支票存根管理辦法一、總則（一）目的為加強公司支票存根的管理，規(guī)范支票使用流程，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及支票使用的相關(guān)業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：支票存根的管理必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.準(zhǔn)確性原則：支票存根信息應(yīng)準(zhǔn)確、完整地記錄支票使用情況。3.安全性原則：確保支票存根的保管安全，防止信息泄露和丟失。4.及時性原則：支票使用后應(yīng)及時填寫存根，并進行妥善處理。二、支票存根的填寫規(guī)范（一）基本信息1.支票號碼：按照支票右上角的號碼準(zhǔn)確填寫。2.日期：填寫支票開具的實際日期，格式為年/月/日。3.收款人：填寫支票的收款單位或個人全稱。4.金額：分別填寫大寫金額和小寫金額，大寫金額應(yīng)規(guī)范書寫，防止涂改。（二）用途說明詳細(xì)填寫支票的用途，如貨款支付、費用報銷、借款等，確保用途清晰、準(zhǔn)確。（三）簽字蓋章支票存根上需加蓋財務(wù)專用章或公司公章，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。簽字應(yīng)清晰可辨，注明簽字日期。三、支票的領(lǐng)用與審批（一）領(lǐng)用流程1.部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用支票的用途、金額、預(yù)計支付日期等信息。2.《支票領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門對申請表進行審核，重點審核用途的合理性、金額的準(zhǔn)確性以及是否符合公司資金安排。審核通過后，在申請表上簽字蓋章，并發(fā)放支票。（二）審批權(quán)限1.金額在[X]元以下的支票領(lǐng)用，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.金額在[X]元至[X]元之間的支票領(lǐng)用，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。3.金額在[X]元以上的支票領(lǐng)用，需報總經(jīng)理審批。四、支票的使用與保管（一）使用要求1.支票應(yīng)由專人領(lǐng)用和保管，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管支票，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。2.支票使用時，應(yīng)按照填寫規(guī)范準(zhǔn)確填寫支票信息，確保字跡清晰、無涂改。3.支票支付后，領(lǐng)用人應(yīng)及時將支票存根交回財務(wù)部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）保管措施1.支票應(yīng)存放在安全可靠的地方，如保險柜等，防止丟失或被盜。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的保管情況進行檢查，確保支票安全。3.作廢的支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與支票存根一并妥善保管，定期銷毀。五、支票存根的審核與歸檔（一）審核要點1.財務(wù)部門收到支票存根后，應(yīng)審核存根信息與支票票面信息是否一致，包括支票號碼、日期、收款人、金額、用途等。2.審核簽字蓋章是否齊全、規(guī)范，審批流程是否符合規(guī)定。3.檢查支票存根的填寫是否完整、清晰，有無涂改痕跡。（二）歸檔流程1.經(jīng)審核無誤的支票存根，按照日期、支票號碼等順序進行整理。2.將整理好的支票存根裝訂成冊，并在封面上注明年度、月份、起止號碼等信息。3.支票存根檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對支票存根的管理情況進行審計，檢查是否存在違規(guī)使用支票、存根信息不實等問題。（二）日常檢查財務(wù)部門應(yīng)加強對支票存根的日常檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按規(guī)定填寫支票存根信息，導(dǎo)致信息不準(zhǔn)確或不完整。2.未經(jīng)審批擅自領(lǐng)用支票。3.支票保管不善，造成丟失、被盜或損壞。4.違規(guī)使用支票，如用于非法目的、套取現(xiàn)金等。5.未及時將支票存根交回財務(wù)部門或未辦理相關(guān)手續(xù)。（二）處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的責(zé)任人，給予警告處分，并責(zé)令其立即改正。2.對于多次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的責(zé)任人，視情節(jié)輕重給予罰款、降職、撤職等處分，并追究其相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。3.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法