支票往來(lái)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票往來(lái)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范支票的使用、開(kāi)具、接收和核銷(xiāo)流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門(mén)之間以及公司與外部單位之間涉及支票往來(lái)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：支票往來(lái)業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及金融監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支票填寫(xiě)的各項(xiàng)內(nèi)容必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保資金流轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。3.安全性原則：加強(qiáng)支票的保管和使用安全，防止支票被盜、遺失或?yàn)E用。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理支票的開(kāi)具、接收和核銷(xiāo)業(yè)務(wù)，避免逾期影響資金流轉(zhuǎn)。二、支票的購(gòu)買(mǎi)與保管（一）購(gòu)買(mǎi)1.支票的購(gòu)買(mǎi)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。2.購(gòu)買(mǎi)支票時(shí)，需填寫(xiě)銀行規(guī)定的購(gòu)買(mǎi)憑證，注明購(gòu)買(mǎi)支票的種類(lèi)、數(shù)量等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將購(gòu)買(mǎi)的支票登記入賬，記錄支票的號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)日期、有效期等詳細(xì)信息。（二）保管1.支票必須存放在專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜中，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。2.保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保安全。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立支票保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄支票的出入庫(kù)情況，包括支票號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途等信息。4.嚴(yán)禁將空白支票交給其他單位或個(gè)人代為保管。三、支票的開(kāi)具（一）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同或協(xié)議等相關(guān)文件，填寫(xiě)支票開(kāi)具申請(qǐng)單，注明收款單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、金額、用途等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.支票開(kāi)具申請(qǐng)單提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行審核，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。審核通過(guò)后，在支票上填寫(xiě)日期、金額、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上記錄支票的開(kāi)具日期、號(hào)碼、金額、收款人等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（二）開(kāi)具要求1.支票必須使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，字跡清晰，不得涂改。2.支票金額的大小寫(xiě)必須一致，小寫(xiě)金額前應(yīng)加注人民幣符號(hào)“￥”，大寫(xiě)金額應(yīng)頂格書(shū)寫(xiě)，不得留有空白。3.收款人名稱(chēng)必須填寫(xiě)全稱(chēng)，不得使用簡(jiǎn)稱(chēng)或縮寫(xiě)。4.支票的用途應(yīng)填寫(xiě)明確、真實(shí)，不得弄虛作假。四、支票的交付與接收（一）交付1.支票開(kāi)具后，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)及時(shí)交付給收款人。交付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇當(dāng)面交付、郵寄或委托他人代交等，但必須確保支票安全送達(dá)收款人手中。2.交付支票時(shí)，應(yīng)要求收款人在支票登記簿上簽收，并注明簽收日期。（二）接收1.公司收到外部單位交付的支票時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)接收。2.接收支票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)支票的各項(xiàng)內(nèi)容，包括支票號(hào)碼、日期、金額、收款人名稱(chēng)、出票人賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，確保支票的真實(shí)性和有效性。3.核對(duì)無(wú)誤后，在支票登記簿上記錄支票的接收日期、號(hào)碼、金額、出票人等信息，并由接收人簽字確認(rèn)。五、支票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ唬┍硶?shū)轉(zhuǎn)讓條件1.公司因業(yè)務(wù)需要將支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他單位時(shí)，必須符合法律法規(guī)及銀行規(guī)定的條件。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的支票必須是真實(shí)、有效的，且背書(shū)內(nèi)容必須連續(xù)、完整。（二）背書(shū)轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單，注明背書(shū)轉(zhuǎn)讓的原因、被背書(shū)人名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.支票背書(shū)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單提交至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)人員對(duì)申請(qǐng)單內(nèi)容進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在支票背面背書(shū)欄加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章，并注明被背書(shū)人名稱(chēng)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支票登記簿上記錄支票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓日期、號(hào)碼、金額、被背書(shū)人等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。六、支票的掛失與補(bǔ)辦（一）掛失1.若發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并由財(cái)務(wù)部門(mén)向開(kāi)戶(hù)銀行辦理掛失手續(xù)。2.辦理掛失手續(xù)時(shí)，需填寫(xiě)銀行規(guī)定的掛失申請(qǐng)書(shū)，注明支票號(hào)碼、金額、出票日期、收款人名稱(chēng)等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.銀行受理掛失申請(qǐng)后，會(huì)按照規(guī)定進(jìn)行處理，防止支票被冒領(lǐng)。（二）補(bǔ)辦1.在辦理支票掛失手續(xù)后，若需要補(bǔ)辦支票，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)重新填寫(xiě)支票開(kāi)具申請(qǐng)單，并注明“掛失補(bǔ)辦”字樣。2.財(cái)務(wù)部門(mén)按照支票開(kāi)具流程進(jìn)行審核和開(kāi)具，確保補(bǔ)辦支票的安全性和準(zhǔn)確性。七、支票的核銷(xiāo)（一）核銷(xiāo)流程1.當(dāng)支票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)完成后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證對(duì)支票的使用情況進(jìn)行審核，確認(rèn)支票金額與實(shí)際業(yè)務(wù)金額相符，且業(yè)務(wù)已經(jīng)完成。3.審核通過(guò)后，在支票登記簿上對(duì)該支票進(jìn)行核銷(xiāo)，并注明核銷(xiāo)日期和原因。（二）核銷(xiāo)要求1.支票的核銷(xiāo)必須以實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，確保支票的使用真實(shí)、合法。2.核銷(xiāo)后的支票存根及相關(guān)原始憑證應(yīng)妥善保管，以備日后查閱。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支票往來(lái)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、開(kāi)具、接收、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、掛失補(bǔ)辦及核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合本管理辦法的規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票往來(lái)業(yè)務(wù)的日常檢查，定期核對(duì)支票登記簿與銀行對(duì)賬單，確保支票業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和資金安全。九、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本管理辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。1.對(duì)于未按規(guī)定保管支票，導(dǎo)致支票被盜、遺失或?yàn)E用的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并要求其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。2.對(duì)于未按規(guī)定開(kāi)具、接收或核銷(xiāo)支票，造成資金損失或其他不良后果的，將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)，并責(zé)令其采取措施挽回?fù)p失。情節(jié)嚴(yán)重的，將依