支票章子管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司支票章子的管理，規(guī)范支票使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中涉及支票使用的相關(guān)管理。（三）管理原則1.嚴(yán)格審批原則：支票的開具必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保資金支出的合理性和必要性。2.安全保管原則：支票章子應(yīng)妥善保管，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。3.規(guī)范使用原則：支票的填寫和使用應(yīng)符合法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保支票的真實(shí)性和有效性。二、支票章子的種類及用途（一）種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、支票開具等相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。2.法人章：代表公司法定代表人行使職權(quán)，用于支票背書等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)。（二）用途1.財(cái)務(wù)專用章：加蓋在支票正面的“財(cái)務(wù)專用章”欄內(nèi)，作為公司財(cái)務(wù)支付的有效印鑒。2.法人章：加蓋在支票正面的“法人章”欄內(nèi)或支票背書處，與財(cái)務(wù)專用章共同構(gòu)成支票支付的完整印鑒。三、支票章子的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)專用章由公司財(cái)務(wù)部門指定專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和財(cái)務(wù)專業(yè)知識。2.法人章由公司法定代表人或其授權(quán)的專人保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍使用法人章。（二）保管要求1.支票章子應(yīng)存放在安全可靠的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙雙重鎖具，密碼由保管人員妥善保管，鑰匙應(yīng)隨身攜帶或存放在安全的地方。2.保管人員不得將支票章子隨意轉(zhuǎn)借他人使用，如因工作需要臨時(shí)交接，應(yīng)辦理書面交接手續(xù)，并在交接記錄上注明交接時(shí)間、交接事項(xiàng)、交接雙方簽字等信息。3.支票章子保管人員應(yīng)定期對保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查，確保章子的安全存放。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜損壞或章子遺失等情況，應(yīng)立即報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、支票的開具（一）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的需要，填寫支票申請單，詳細(xì)注明支票用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.支票申請單提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對申請單的內(nèi)容進(jìn)行審核，包括資金來源、用途的合理性、金額的準(zhǔn)確性等。審核無誤后，在支票申請單上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的支票申請單，開具支票。支票的填寫應(yīng)清晰、準(zhǔn)確、完整，包括日期、金額（大寫和小寫）、收款單位、用途等信息。同時(shí)，在支票正面加蓋財(cái)務(wù)專用章，并在支票背書處加蓋法人章。4.開具后的支票由財(cái)務(wù)人員妥善保管，并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取。業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取支票時(shí)，應(yīng)在支票領(lǐng)取登記簿上簽字確認(rèn)。（二）開具要求1.支票的開具必須使用碳素墨水或墨汁填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫。2.支票的金額、日期、收款人名稱不得更改，如因特殊原因需要更改，應(yīng)重新開具支票，并在原支票上加蓋“作廢”戳記。3.支票的出票日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，不得提前或延后。4.支票的金額應(yīng)同時(shí)填寫大寫和小寫金額，大寫金額應(yīng)規(guī)范書寫，防止涂改。5.支票的收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得填寫簡稱或個(gè)人姓名。五、支票的使用（一）使用范圍1.公司對外支付貨款、勞務(wù)費(fèi)用、租金、稅金等款項(xiàng)。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他合理支出。（二）使用要求1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照支票申請單上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。2.支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，不得越級審批或簡化審批手續(xù)。3.業(yè)務(wù)人員在使用支票時(shí)，應(yīng)妥善保管支票，不得將支票交給無關(guān)人員或在空白支票上加蓋印鑒。4.如因特殊情況需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。六、支票的作廢與銷毀（一）作廢條件1.支票填寫錯(cuò)誤，如金額、日期、收款人名稱等填寫錯(cuò)誤。2.支票因某種原因未使用，如業(yè)務(wù)取消、付款條件變更等。（二）作廢流程1.發(fā)現(xiàn)支票作廢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將支票交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員在支票正面加蓋“作廢”戳記，并在支票登記簿上注明作廢日期、原因等信息。2.作廢的支票應(yīng)與支票存根聯(lián)粘貼在一起，妥善保管，不得隨意丟棄。（三）銷毀1.定期對作廢的支票進(jìn)行清理，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.批準(zhǔn)后的作廢支票由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)銷毀，銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀日期、支票號碼、金額等信息。3.銷毀記錄應(yīng)保存至少五年，以備查閱。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對支票章子的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查支票的開具、使用、作廢、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對支票章子的日常管理，定期對支票的使用情況進(jìn)行檢查，核對支票登記簿、銀行對賬單等相關(guān)資料，確保支票的使用安全、規(guī)范。（三）違規(guī)處理對違反本管理辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括批評教育、罰款、解除勞動合同等。構(gòu)成犯罪的，將依法追究刑事責(zé)任。八、附則（一）解釋權(quán)本管