擔保資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司擔保資金的管理，規(guī)范擔保資金的使用流程，確保擔保資金的安全與有效運作，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及擔保資金管理的所有部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：擔保資金的管理與使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保每一項操作都在法律允許的框架內(nèi)進行。2.安全性原則：把擔保資金的安全放在首位，通過完善的風險防控機制和內(nèi)部控制措施，防止資金損失。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，充分發(fā)揮擔保資金的作用，提高資金使用效益，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力支持。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的管理制度和操作流程，明確各部門和崗位的職責，確保擔保資金管理工作有序開展。二、擔保資金的來源與分類（一）資金來源1.公司自有資金中專門劃撥用于擔保業(yè)務(wù)的部分。2.經(jīng)公司決策層批準，通過合法融資渠道籌集的資金用于擔保業(yè)務(wù)。（二）分類1.融資性擔保資金：主要用于為企業(yè)融資提供擔保服務(wù)，包括但不限于銀行貸款擔保、債券發(fā)行擔保等。2.非融資性擔保資金：用于非融資性擔保業(yè)務(wù)，如工程履約擔保、投標擔保、預付款擔保等。三、擔保資金的管理職責（一）風險管理部門1.負責制定擔保業(yè)務(wù)風險管理制度和流程，對擔保項目進行風險評估和審核。2.監(jiān)控擔保業(yè)務(wù)的風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)并預警潛在風險，提出風險應(yīng)對措施建議。3.定期對擔保資金的使用情況進行檢查和分析，評估風險與收益情況。（二）財務(wù)部門1.負責擔保資金的財務(wù)管理和會計核算，確保資金收支合規(guī)、賬目清晰。2.編制擔保資金預算和決算報告，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.對擔保資金的使用進行監(jiān)督，審核資金支付申請，確保資金使用符合規(guī)定。（三）業(yè)務(wù)部門1.負責擔保項目的拓展、調(diào)查和初審，收集客戶資料，評估客戶信用狀況和項目可行性。2.按照公司規(guī)定的流程，提交擔保項目申請，配合風險管理部門和財務(wù)部門進行項目審核和資金管理。3.負責擔保項目的跟蹤和管理，及時反饋項目進展情況，協(xié)助處理逾期擔保項目。（四）法務(wù)部門1.審查擔保業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，防范法律風險。2.為擔保業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，處理涉及擔保業(yè)務(wù)的法律糾紛。四、擔保資金的預算管理（一）預算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，提前預測擔保項目需求，編制擔保資金預算草案。2.預算草案應(yīng)包括擔保項目名稱、預計擔保金額、擔保期限、資金來源及使用計劃等詳細信息。3.風險管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的預算草案進行風險評估和審核，提出修改意見。4.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門和風險管理部門的意見，結(jié)合公司財務(wù)狀況，編制年度擔保資金預算方案，報公司決策層審批。（二）預算執(zhí)行1.擔保資金預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預算安排開展擔保業(yè)務(wù)，確保資金使用合理、合規(guī)。2.財務(wù)部門負責監(jiān)控擔保資金預算的執(zhí)行情況，定期對比實際支出與預算安排，及時發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預算，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司財務(wù)狀況的影響，經(jīng)風險管理部門審核、財務(wù)部門會簽后，報公司決策層審批。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可對擔保資金預算進行調(diào)整：國家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，影響擔保業(yè)務(wù)開展。公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，導致?lián)I(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。市場環(huán)境發(fā)生重大變化，原預算已不適應(yīng)實際情況。其他不可預見因素導致預算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差。2.預算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保調(diào)整后的預算合理、可行。五、擔保資金的使用管理（一）使用范圍1.融資性擔保資金主要用于為符合條件的企業(yè)向金融機構(gòu)融資提供擔保，包括但不限于：流動資金貸款擔保。固定資產(chǎn)貸款擔保。項目融資擔保。債券發(fā)行擔保。2.非融資性擔保資金主要用于為企業(yè)在工程建設(shè)、貿(mào)易往來等活動中提供擔保，包括但不限于：工程履約擔保。投標擔保。預付款擔保。質(zhì)量保證金擔保。（二）使用審批1.業(yè)務(wù)部門對擬開展的擔保項目進行調(diào)查和初審后，填寫《擔保資金使用申請表》，詳細說明擔保項目情況、擔保金額、擔保期限、風險評估情況及資金使用計劃等。2.《擔保資金使用申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人簽字后，提交風險管理部門進行風險評估和審核。3.風險管理部門應(yīng)從風險角度對擔保項目進行全面評估，審核通過后出具風險評估報告，并在申請表上簽署意見。4.申請表連同風險評估報告提交財務(wù)部門進行資金審核。財務(wù)部門審核資金來源及使用計劃的合理性、合規(guī)性，審核通過后簽署意見。5.申請表經(jīng)風險管理部門、財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導審批。重大擔保項目需報公司決策層審批。6.經(jīng)審批同意的擔保項目，業(yè)務(wù)部門方可與被擔保企業(yè)簽訂擔保合同，并按照合同約定辦理擔保資金的支付手續(xù)。（三）支付管理1.擔保資金的支付應(yīng)嚴格按照合同約定和審批意見執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)審核資金支付申請，確保支付憑證齊全、手續(xù)完備。2.對于融資性擔保業(yè)務(wù)，資金支付應(yīng)根據(jù)金融機構(gòu)的放款要求進行操作，確保資金?？顚Ｓ茫糜诒粨Ｆ髽I(yè)的融資項目。3.對于非融資性擔保業(yè)務(wù)，資金支付應(yīng)按照相關(guān)合同約定的支付節(jié)點和方式進行，確保資金用于保障業(yè)務(wù)的順利開展。4.財務(wù)部門應(yīng)建立資金支付臺賬，詳細記錄每筆資金的支付時間、金額、用途等信息，便于跟蹤和管理。六、擔保資金的風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控指標1.設(shè)定擔保業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指標，包括但不限于擔保放大倍數(shù)、代償率、逾期擔保率等。2.擔保放大倍數(shù)=擔保余額÷公司凈資產(chǎn)，應(yīng)控制在合理范圍內(nèi)，避免過度放大風險。3.代償率=代償金額÷?lián)？傤~×100%，反映擔保業(yè)務(wù)的實際風險水平。4.逾期擔保率=逾期擔保金額÷?lián)？傤~×100%，及時發(fā)現(xiàn)逾期擔保情況，采取措施防范風險擴大。（二）風險監(jiān)控措施1.風險管理部門定期對擔保項目進行跟蹤檢查，了解項目進展情況、被擔保企業(yè)經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況等，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。2.財務(wù)部門定期對擔保資金的收支情況進行核對和分析，監(jiān)控資金流向，確保資金安全。3.業(yè)務(wù)部門負責收集被擔保企業(yè)的相關(guān)信息，及時反饋異常情況，配合風險管理部門做好風險監(jiān)控工作。4.建立風險監(jiān)控報告制度，風險管理部門定期編制風險監(jiān)控報告，向公司管理層匯報擔保業(yè)務(wù)風險狀況，提出風險預警和應(yīng)對建議。（三）風險預警與處置1.當擔保業(yè)務(wù)風險監(jiān)控指標出現(xiàn)異常時，啟動風險預警機制。風險管理部門應(yīng)及時發(fā)出預警信號，通知相關(guān)部門采取措施防范風險。2.根據(jù)風險預警級別，采取相應(yīng)的風險處置措施，包括但不限于：加強對被擔保企業(yè)的監(jiān)控，要求其提供補充資料，說明經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況變化原因。與被擔保企業(yè)協(xié)商調(diào)整擔保條件，如增加反擔保措施、縮短擔保期限等。提前收回部分或全部擔保資金，降低風險敞口。對于逾期擔保項目，及時啟動追償程序，通過法律手段維護公司權(quán)益。3.風險處置過程中，各部門應(yīng)密切配合，形成合力，確保風險得到有效控制和化解。七、擔保資金的追償與回收（一）追償原則1.對于逾期擔保項目，公司應(yīng)積極采取措施進行追償，維護公司合法權(quán)益。2.追償工作應(yīng)遵循合法、合規(guī)、有效的原則，按照合同約定和法律規(guī)定進行操作。（二）追償措施1.業(yè)務(wù)部門負責與被擔保企業(yè)溝通協(xié)商，督促其履行還款義務(wù)。如協(xié)商不成，及時收集相關(guān)證據(jù)，配合法務(wù)部門通過法律途徑進行追償。2.法務(wù)部門負責起草法律文書，提起訴訟或仲裁，維護公司在追償過程中的合法權(quán)益。3.財務(wù)部門負責對追償資金進行管理和核算，確保資金及時、足額回收。4.在追償過程中，可根據(jù)實際情況采取多種方式，如要求被擔保企業(yè)履行反擔保責任、處置抵押物或質(zhì)押物、申請強制執(zhí)行等。（三）回收管理1.追償回收的資金應(yīng)及時足額入賬，按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.對回收資金進行專項管理，用于彌補擔保代償損失、歸還擔保資金及支付追償過程中發(fā)生的費用等。3.建立追償回收臺賬，詳細記錄每筆追償回收資金的來源、金額、回收時間等信息，便于統(tǒng)計和分析。八、擔保資金的會計核算與財務(wù)報告（一）會計核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準則和公司財務(wù)制度，對擔保資金進行規(guī)范的會計核算。2.設(shè)立專門的會計科目，準確記錄擔保資金的收支、代償、追償回收等業(yè)務(wù)情況。3.定期對擔保資金的會計賬目進行核對和清理，確保賬目清晰、準確。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制擔保資金財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附注等。2.擔保資金財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整地反映擔保資金的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。3.財務(wù)報告經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后，報公司管理層和相關(guān)部門。對于重大擔保業(yè)務(wù)，還應(yīng)按照規(guī)定向監(jiān)管部門報送相關(guān)財務(wù)信息。九、擔保資金的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對擔保資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查擔保業(yè)務(wù)操作流程的合規(guī)性、資金使用的合理性、風險防控措施的有效性等。2.審計部門應(yīng)出具