打擊走私管理辦法一、總則（一）目的為有效打擊走私活動(dòng)，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序、社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)家安全，保護(hù)國(guó)家、企業(yè)和公民的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在我國(guó)境內(nèi)涉及走私行為的所有單位和個(gè)人，包括但不限于進(jìn)出口企業(yè)、物流企業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)、運(yùn)輸企業(yè)以及相關(guān)從業(yè)人員。（三）基本原則1.依法打擊原則嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)，對(duì)走私行為進(jìn)行堅(jiān)決打擊，確保法律的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.預(yù)防為主原則加強(qiáng)宣傳教育，提高全社會(huì)對(duì)走私危害的認(rèn)識(shí)，建立健全預(yù)防機(jī)制，從源頭上減少走私行為的發(fā)生。3.綜合治理原則充分發(fā)揮政府各部門(mén)職能作用，加強(qiáng)協(xié)作配合，形成打擊走私的合力，同時(shí)鼓勵(lì)社會(huì)公眾參與監(jiān)督。二、走私行為的界定（一）常見(jiàn)走私行為類型1.通關(guān)環(huán)節(jié)走私偽報(bào)、瞞報(bào)進(jìn)出口貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、原產(chǎn)地等，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)納稅款。藏匿、偽裝、瞞報(bào)等手段運(yùn)輸、攜帶國(guó)家禁止或者限制進(jìn)出境貨物、物品進(jìn)出境。2.后續(xù)走私未經(jīng)海關(guān)許可并且未補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、交驗(yàn)有關(guān)許可證件，擅自將批準(zhǔn)進(jìn)口的來(lái)料加工、來(lái)件裝配、補(bǔ)償貿(mào)易的原材料、零件、制成品、設(shè)備等保稅貨物，在境內(nèi)銷售牟利。3.海上走私在我國(guó)領(lǐng)海、內(nèi)海運(yùn)輸、收購(gòu)、販賣(mài)國(guó)家禁止或者限制進(jìn)出境貨物、物品，或者運(yùn)輸、收購(gòu)、販賣(mài)依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物，沒(méi)有合法證明。（二）走私行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.主觀故意行為人明知自己的行為違反國(guó)家法律法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)納稅款，仍積極實(shí)施走私行為。2.行為要件具備上述列舉的走私行為方式，且達(dá)到一定的情節(jié)嚴(yán)重程度。情節(jié)嚴(yán)重程度的判斷將綜合考慮偷逃應(yīng)納稅款數(shù)額、走私貨物物品的數(shù)量、種類、危害后果等因素。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）成立打擊走私工作領(lǐng)導(dǎo)小組由公司高層管理人員擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括海關(guān)事務(wù)部、法務(wù)部、市場(chǎng)部、物流部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司打擊走私工作，制定戰(zhàn)略方針和重大決策。（二）各部門(mén)職責(zé)1.海關(guān)事務(wù)部負(fù)責(zé)與海關(guān)等相關(guān)執(zhí)法部門(mén)保持密切溝通與協(xié)作，及時(shí)了解海關(guān)政策法規(guī)動(dòng)態(tài)和執(zhí)法要求。協(xié)助海關(guān)開(kāi)展對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作，提供必要的資料和信息，配合海關(guān)進(jìn)行查驗(yàn)、核查等執(zhí)法行動(dòng)。負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部涉及海關(guān)事務(wù)的流程進(jìn)行梳理和規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作符合海關(guān)規(guī)定。2.法務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)涉及走私行為的法律法規(guī)進(jìn)行研究和解讀，為公司打擊走私工作提供法律支持和咨詢服務(wù)。參與制定公司打擊走私相關(guān)制度和文件，確保其合法性和有效性。負(fù)責(zé)對(duì)涉嫌走私案件進(jìn)行法律分析，協(xié)助制定應(yīng)對(duì)策略，必要時(shí)代表公司參與法律訴訟和糾紛處理。3.市場(chǎng)部加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)和分析，關(guān)注行業(yè)內(nèi)可能涉及走私的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)向公司內(nèi)部通報(bào)相關(guān)信息。在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，避免因不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為引發(fā)走私風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助開(kāi)展對(duì)客戶的背景調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保合作客戶的合法性和合規(guī)性。4.物流部負(fù)責(zé)規(guī)范公司物流業(yè)務(wù)流程，確保貨物運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等環(huán)節(jié)的操作符合海關(guān)監(jiān)管要求。建立健全物流信息管理系統(tǒng)，對(duì)貨物的流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和記錄，便于海關(guān)監(jiān)管和內(nèi)部核查。加強(qiáng)對(duì)物流合作伙伴的管理和監(jiān)督，要求其遵守法律法規(guī)，共同防范走私風(fēng)險(xiǎn)。5.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算進(jìn)行規(guī)范，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為打擊走私工作提供財(cái)務(wù)支持。配合海關(guān)等執(zhí)法部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行檢查，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，協(xié)助核實(shí)走私行為涉及的偷逃稅款等情況。加強(qiáng)對(duì)公司資金流動(dòng)的監(jiān)控，防范因走私行為導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。四、預(yù)防措施（一）加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)定期組織公司員工參加法律法規(guī)培訓(xùn)，特別是與海關(guān)監(jiān)管、打擊走私相關(guān)的法律法規(guī)，提高員工的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)解讀、典型案例分析、實(shí)際操作中的注意事項(xiàng)等。（二）完善內(nèi)部管理制度1.建立健全進(jìn)出口業(yè)務(wù)流程管理制度對(duì)進(jìn)出口貨物的申報(bào)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、報(bào)關(guān)等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)和操作要求，確保業(yè)務(wù)流程合法合規(guī)。2.加強(qiáng)供應(yīng)商和客戶管理建立供應(yīng)商和客戶評(píng)估機(jī)制，對(duì)其經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、信譽(yù)狀況、合規(guī)記錄等進(jìn)行全面審查，選擇合法合規(guī)的合作伙伴。與供應(yīng)商和客戶簽訂合作協(xié)議，明確雙方在遵守法律法規(guī)方面的權(quán)利和義務(wù)。3.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或崗位，定期對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。鼓勵(lì)員工對(duì)發(fā)現(xiàn)的走私風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警1.建立走私風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系綜合考慮行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等因素，制定科學(xué)合理的走私風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的走私風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并發(fā)出預(yù)警信息。根據(jù)預(yù)警信息，采取相應(yīng)的防范措施，降低走私風(fēng)險(xiǎn)。五、發(fā)現(xiàn)與報(bào)告機(jī)制（一）內(nèi)部發(fā)現(xiàn)渠道1.員工舉報(bào)鼓勵(lì)公司員工積極參與打擊走私工作，如發(fā)現(xiàn)走私線索或違規(guī)行為，可通過(guò)公司內(nèi)部舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)。公司設(shè)立專門(mén)的舉報(bào)郵箱、電話和信箱，并對(duì)舉報(bào)信息嚴(yán)格保密。對(duì)經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)，給予舉報(bào)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。2.部門(mén)自查各部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告公司打擊走私工作領(lǐng)導(dǎo)小組。海關(guān)事務(wù)部、法務(wù)部等相關(guān)部門(mén)可根據(jù)工作需要，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。（二）外部發(fā)現(xiàn)渠道1.海關(guān)等執(zhí)法部門(mén)通報(bào)加強(qiáng)與海關(guān)、公安、稅務(wù)等執(zhí)法部門(mén)的溝通與協(xié)作，及時(shí)獲取執(zhí)法部門(mén)通報(bào)的涉及公司的走私線索或相關(guān)信息。對(duì)執(zhí)法部門(mén)通報(bào)的問(wèn)題，認(rèn)真組織調(diào)查核實(shí)，積極配合執(zhí)法部門(mén)開(kāi)展工作。2.行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體等信息收集關(guān)注行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的行業(yè)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)提示，以及媒體報(bào)道的相關(guān)信息，從中篩選可能涉及公司的走私線索。對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析研判，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）報(bào)告流程1.發(fā)現(xiàn)走私線索或違規(guī)行為后，發(fā)現(xiàn)人應(yīng)立即向所在部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人接到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織初步調(diào)查核實(shí)，并在[X]個(gè)工作日內(nèi)將情況報(bào)告公司打擊走私工作領(lǐng)導(dǎo)小組。3.打擊走私工作領(lǐng)導(dǎo)小組接到報(bào)告后，應(yīng)根據(jù)線索的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，決定是否啟動(dòng)專項(xiàng)調(diào)查程序。如需啟動(dòng)，應(yīng)成立專門(mén)的調(diào)查小組，開(kāi)展深入調(diào)查工作。調(diào)查小組應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成調(diào)查，并形成調(diào)查報(bào)告提交領(lǐng)導(dǎo)小組。4.對(duì)于涉及走私行為的重大線索或案件，公司應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的[X]小時(shí)內(nèi)及時(shí)向海關(guān)等相關(guān)執(zhí)法部門(mén)報(bào)告，并積極配合執(zhí)法部門(mén)開(kāi)展后續(xù)工作。六、調(diào)查與處理（一）調(diào)查程序1.成立調(diào)查小組根據(jù)走私線索或案件情況，從海關(guān)事務(wù)部、法務(wù)部、市場(chǎng)部、物流部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)抽調(diào)人員組成調(diào)查小組。調(diào)查小組應(yīng)明確分工，各司其職，確保調(diào)查工作的順利進(jìn)行。2.收集證據(jù)調(diào)查小組通過(guò)查閱公司文件資料、財(cái)務(wù)賬目、業(yè)務(wù)記錄，詢問(wèn)相關(guān)人員，實(shí)地走訪等方式，全面收集與走私行為有關(guān)的證據(jù)材料。證據(jù)材料應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明走私行為的存在和相關(guān)事實(shí)。3.分析研判對(duì)收集到的證據(jù)材料進(jìn)行分析研判，確定走私行為的性質(zhì)、情節(jié)、涉及金額等情況。根據(jù)分析結(jié)果，制定相應(yīng)的處理措施和應(yīng)對(duì)策略。（二）處理措施1.對(duì)于內(nèi)部發(fā)現(xiàn)的一般違規(guī)行為責(zé)令相關(guān)部門(mén)或人員立即整改，消除違規(guī)行為造成的影響。對(duì)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的內(nèi)部紀(jì)律處分。2.對(duì)于涉嫌走私的行為立即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，配合海關(guān)等執(zhí)法部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理。積極采取措施追回走私貨物、物品或追繳偷逃稅款，盡量減少公司損失。根據(jù)執(zhí)法部門(mén)的調(diào)查結(jié)果和處理決定，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如涉及刑事犯罪，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；如涉及行政處罰，按照規(guī)定繳納罰款，整改違規(guī)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。（三）與執(zhí)法部門(mén)協(xié)作1.及時(shí)向海關(guān)等執(zhí)法部門(mén)提供調(diào)查獲取的證據(jù)材料和相關(guān)信息，協(xié)助執(zhí)法部門(mén)開(kāi)展案件調(diào)查工作。2.積極配合執(zhí)法部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)檢查、詢問(wèn)、查封、扣押等執(zhí)法行動(dòng)，確保執(zhí)法工作的順利進(jìn)行。3.按照?qǐng)?zhí)法部門(mén)的要求，落實(shí)整改措施，按時(shí)提交整改報(bào)告，接受執(zhí)法部門(mén)的監(jiān)督檢查。七、信息管理與保密（一）信息收集與整理1.建立打擊走私信息收集制度明確信息收集的渠道、內(nèi)容、頻率和責(zé)任部門(mén)，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地收集與走私行為相關(guān)的各類信息。2.對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類整理按照走私行為類型、涉及部門(mén)、時(shí)間等維度進(jìn)行分類，建立信息數(shù)據(jù)庫(kù)，便于查詢和分析。（二）信息共享與交流1.加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門(mén)之間的信息共享海關(guān)事務(wù)部、法務(wù)部、市場(chǎng)部、物流部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期召開(kāi)信息交流會(huì)，通報(bào)各自工作中發(fā)現(xiàn)的走私線索、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及處理情況，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。2.與海關(guān)等執(zhí)法部門(mén)建立信息共享機(jī)制及時(shí)向執(zhí)法部門(mén)提供公司內(nèi)部發(fā)現(xiàn)的走私線索和相關(guān)信息，同時(shí)獲取執(zhí)法部門(mén)通報(bào)的涉及公司的案件信息和政策法規(guī)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)與執(zhí)法部門(mén)的溝通與協(xié)作。（三）保密措施1.對(duì)涉及走私案件的調(diào)查過(guò)程、證據(jù)材料、處理結(jié)果等信息嚴(yán)格保密明確保密責(zé)任人和保密范圍，規(guī)定保密期限和保密措施，防止信息泄露給公司造成不良影響。2.對(duì)舉報(bào)人信息嚴(yán)格保密確保舉報(bào)人信息不被泄露，保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，鼓勵(lì)員工積極參與打擊走私工作。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.制定年度培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)公司員工的崗位需求和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定年度打擊走私法律法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間和培訓(xùn)對(duì)象。2.定期組織培訓(xùn)按照培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請(qǐng)海關(guān)官員、法律專家、行業(yè)資深人士等進(jìn)行授課，提高員工的業(yè)務(wù)水平和法律意識(shí)。（二）宣傳活動(dòng)1.開(kāi)展內(nèi)部宣傳通過(guò)公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等渠道，宣傳打擊走私的法律法規(guī)、政策措施和公司的管理辦法，提高員工對(duì)走私危害的認(rèn)識(shí)和防范意