報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)關(guān)行為，提高報(bào)關(guān)工作效率和質(zhì)量，保障公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及人員，包括但不限于采購部門、銷售部門、物流部門、報(bào)關(guān)操作人員等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及海關(guān)的各項(xiàng)監(jiān)管要求，確保報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時原則保證報(bào)關(guān)信息的準(zhǔn)確性和完整性，按時完成報(bào)關(guān)手續(xù)，避免因報(bào)關(guān)延誤或錯誤導(dǎo)致的貨物滯留、罰款等問題。3.責(zé)任明確原則明確各部門和崗位在報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免推諉扯皮現(xiàn)象。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則加強(qiáng)對報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和防控，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)，保障公司利益。二、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)準(zhǔn)備1.合同簽訂采購或銷售部門在簽訂進(jìn)出口合同前，應(yīng)確保合同條款符合國家法律法規(guī)及海關(guān)規(guī)定，明確貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、貿(mào)易方式、運(yùn)輸方式等關(guān)鍵信息。2.資料收集相關(guān)部門應(yīng)及時收集與報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)的各類資料，包括但不限于合同、發(fā)票、裝箱單、提單、原產(chǎn)地證書、許可證件等，并確保資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.信息傳遞采購或銷售部門應(yīng)在合同簽訂后及時將合同副本及相關(guān)資料傳遞給物流部門和報(bào)關(guān)操作人員，物流部門負(fù)責(zé)提供運(yùn)輸信息，報(bào)關(guān)操作人員根據(jù)收到的資料進(jìn)行報(bào)關(guān)前期準(zhǔn)備工作。（二）報(bào)關(guān)申報(bào)1.報(bào)關(guān)單填制報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)根據(jù)合同、發(fā)票、裝箱單等資料，按照海關(guān)規(guī)定的格式和要求準(zhǔn)確填制報(bào)關(guān)單。報(bào)關(guān)單內(nèi)容應(yīng)與所附單證一致，不得虛假申報(bào)。2.數(shù)據(jù)錄入與提交將填制好的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錄入海關(guān)電子口岸系統(tǒng)，并進(jìn)行核對無誤后提交報(bào)關(guān)申報(bào)。在提交申報(bào)前，應(yīng)對報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行再次審核，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.隨附單證準(zhǔn)備報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)根據(jù)報(bào)關(guān)單內(nèi)容，準(zhǔn)備齊全隨附單證，如發(fā)票、裝箱單、提單、原產(chǎn)地證書、許可證件等，并確保單證的真實(shí)性、合法性和有效性。隨附單證應(yīng)按照海關(guān)規(guī)定的格式和要求進(jìn)行裝訂和提交。（三）海關(guān)審單1.接受審單海關(guān)對企業(yè)提交的報(bào)關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行電子審單，報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)及時關(guān)注海關(guān)審單結(jié)果反饋信息。如遇海關(guān)退單，應(yīng)根據(jù)退單原因及時修改報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)并重新申報(bào)。2.配合海關(guān)查驗(yàn)海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析等情況，決定是否對貨物進(jìn)行查驗(yàn)。如海關(guān)決定查驗(yàn)，報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)及時通知物流部門做好貨物查驗(yàn)準(zhǔn)備工作，并配合海關(guān)完成查驗(yàn)工作。在查驗(yàn)過程中，如實(shí)向海關(guān)提供貨物的真實(shí)情況，不得隱瞞或虛報(bào)。3.繳納稅費(fèi)根據(jù)海關(guān)審定的完稅價(jià)格、稅則號列和稅率，計(jì)算應(yīng)繳納的稅費(fèi)金額。報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)及時向公司財(cái)務(wù)部門申請繳納稅費(fèi)，并在規(guī)定的期限內(nèi)完成稅費(fèi)繳納工作。（四）海關(guān)放行1.放行通知海關(guān)在審核報(bào)關(guān)單及隨附單證無誤、查驗(yàn)合格且稅費(fèi)繳納完畢后，予以放行。報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)及時關(guān)注海關(guān)放行信息，獲取海關(guān)放行通知。2.后續(xù)處理貨物放行后，報(bào)關(guān)操作人員應(yīng)及時將海關(guān)放行信息通知物流部門安排貨物出運(yùn)或進(jìn)境手續(xù)。同時，對報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，保存相關(guān)單證資料以備后續(xù)查詢和審計(jì)。三、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)職責(zé)分工（一）采購部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)進(jìn)出口合同的簽訂工作，確保合同條款符合國家法律法規(guī)及海關(guān)規(guī)定。2.及時收集、整理與進(jìn)口業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、裝箱單等資料，并傳遞給物流部門和報(bào)關(guān)操作人員。3.協(xié)助報(bào)關(guān)操作人員解決進(jìn)口報(bào)關(guān)過程中涉及的合同條款、貿(mào)易政策等問題。（二）銷售部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)進(jìn)出口合同的簽訂工作，確保合同條款符合國家法律法規(guī)及海關(guān)規(guī)定。2.及時收集、整理與出口業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、裝箱單等資料，并傳遞給物流部門和報(bào)關(guān)操作人員。3.協(xié)助報(bào)關(guān)操作人員解決出口報(bào)關(guān)過程中涉及的合同條款、貿(mào)易政策等問題。（三）物流部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)安排貨物的運(yùn)輸、倉儲等物流環(huán)節(jié)，確保貨物按時、安全到達(dá)目的地。2.及時向報(bào)關(guān)操作人員提供貨物運(yùn)輸信息，如提單號、船名航次、預(yù)計(jì)到港時間等。3.協(xié)助報(bào)關(guān)操作人員做好貨物查驗(yàn)準(zhǔn)備工作，如安排貨物裝卸、提供查驗(yàn)場地等。（四）報(bào)關(guān)操作人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)單的填制、數(shù)據(jù)錄入與提交工作，確保報(bào)關(guān)單內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。2.收集、整理、審核報(bào)關(guān)所需的各類單證資料，確保單證齊全、真實(shí)、有效。3.及時關(guān)注海關(guān)審單結(jié)果反饋信息，根據(jù)退單原因修改報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)并重新申報(bào)。4.配合海關(guān)完成貨物查驗(yàn)工作，如實(shí)提供貨物情況。5.負(fù)責(zé)稅費(fèi)的計(jì)算、申請繳納及相關(guān)手續(xù)辦理。6.及時獲取海關(guān)放行通知，并通知物流部門安排貨物出運(yùn)或進(jìn)境手續(xù)。7.負(fù)責(zé)報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)檔案的整理和歸檔工作。（五）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)涉及的費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。2.根據(jù)報(bào)關(guān)操作人員提供的稅費(fèi)計(jì)算結(jié)果，及時安排資金繳納稅費(fèi)。3.協(xié)助報(bào)關(guān)操作人員做好財(cái)務(wù)相關(guān)的報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)工作，如提供財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。四、報(bào)關(guān)單證管理（一）單證種類報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)涉及的單證主要包括合同、發(fā)票、裝箱單、提單、原產(chǎn)地證書、許可證件等。（二）單證填制要求1.合同合同應(yīng)明確買賣雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式，貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、貿(mào)易方式、運(yùn)輸方式、交貨地點(diǎn)、付款方式等條款，合同條款應(yīng)符合國家法律法規(guī)及海關(guān)規(guī)定。2.發(fā)票發(fā)票應(yīng)如實(shí)填寫貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額等信息，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同一致，不得虛假開具。發(fā)票應(yīng)加蓋企業(yè)發(fā)票專用章。3.裝箱單裝箱單應(yīng)詳細(xì)列出貨物的裝箱情況，包括貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝形式、箱號、毛重、凈重等信息，裝箱單內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際貨物情況相符。裝箱單應(yīng)加蓋企業(yè)公章。4.提單提單應(yīng)注明貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、提單號、船名航次、裝貨港、卸貨港、收貨人、發(fā)貨人等信息，提單內(nèi)容應(yīng)與貨物運(yùn)輸實(shí)際情況一致。提單應(yīng)由船公司或貨代公司簽發(fā)，并加蓋其公章。5.原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定的格式和要求填制，注明貨物的原產(chǎn)地、生產(chǎn)商、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，原產(chǎn)地證書應(yīng)真實(shí)有效，并由相關(guān)機(jī)構(gòu)簽發(fā)。6.許可證件涉及許可證件管理的貨物，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定申請辦理相應(yīng)的許可證件，并在報(bào)關(guān)時提交有效的許可證件。許可證件的填制應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定的要求。（三）單證審核與保管1.審核各部門在提交報(bào)關(guān)單證前，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部審核，確保單證內(nèi)容準(zhǔn)確無誤、真實(shí)有效。報(bào)關(guān)操作人員在收到單證后，應(yīng)再次進(jìn)行審核，對不符合要求的單證及時與相關(guān)部門溝通修改。2.保管報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)涉及的單證資料應(yīng)妥善保管，按照海關(guān)規(guī)定的期限進(jìn)行存檔。存檔單證應(yīng)分類整理、編號清晰，便于查詢和查閱。電子單證應(yīng)進(jìn)行備份存儲，防止數(shù)據(jù)丟失。五、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注國家進(jìn)出口法律法規(guī)、政策的變化，及時了解海關(guān)監(jiān)管要求的調(diào)整，避免因法律法規(guī)不熟悉導(dǎo)致的報(bào)關(guān)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.申報(bào)錯誤風(fēng)險(xiǎn)由于報(bào)關(guān)操作人員對報(bào)關(guān)單填制規(guī)范不熟悉、對貨物信息了解不準(zhǔn)確等原因，導(dǎo)致報(bào)關(guān)單申報(bào)錯誤，引發(fā)海關(guān)退單、查驗(yàn)、罰款等風(fēng)險(xiǎn)。3.單證不符風(fēng)險(xiǎn)合同、發(fā)票、裝箱單、提單等單證之間的信息不一致，或者單證與報(bào)關(guān)單內(nèi)容不一致，可能導(dǎo)致海關(guān)不予放行或產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)。4.海關(guān)查驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)海關(guān)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析等情況對貨物進(jìn)行查驗(yàn)，如貨物實(shí)際情況與申報(bào)不符，可能會面臨海關(guān)處罰。5.貿(mào)易管制風(fēng)險(xiǎn)涉及許可證件管理的貨物，如未按規(guī)定申請辦理許可證件或提交虛假許可證件，將面臨海關(guān)處罰及其他法律責(zé)任。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.可能性評估對識別出的各類風(fēng)險(xiǎn)，評估其發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個等級。2.影響程度評估評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對公司業(yè)務(wù)、聲譽(yù)、經(jīng)濟(jì)利益等方面的影響程度，分為重大、較大、一般三個等級。3.風(fēng)險(xiǎn)等級確定根據(jù)可能性評估和影響程度評估結(jié)果，確定各類風(fēng)險(xiǎn)的等級，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.法律法規(guī)培訓(xùn)定期組織公司員工參加法律法規(guī)培訓(xùn)，及時傳達(dá)國家進(jìn)出口法律法規(guī)、政策的變化及海關(guān)監(jiān)管要求，提高員工的法律意識和合規(guī)操作能力。2.報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)加強(qiáng)對報(bào)關(guān)操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其報(bào)關(guān)單填制水平、單證審核能力和對貨物信息的了解程度，減少申報(bào)錯誤風(fēng)險(xiǎn)。3.單證審核制度建立嚴(yán)格的單證審核制度，明確各部門在單證審核中的職責(zé)和流程，加強(qiáng)對合同、發(fā)票、裝箱單、提單等單證的審核，確保單證一致。4.海關(guān)溝通協(xié)調(diào)加強(qiáng)與海關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解海關(guān)政策動態(tài)和監(jiān)管要求，主動配合海關(guān)工作，減少海關(guān)查驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)。對于海關(guān)提出的問題，及時進(jìn)行整改和反饋。5.貿(mào)易管制管理建立健全貿(mào)易管制管理制度，加強(qiáng)對涉及許可證件管理貨物的申報(bào)審核，確保按規(guī)定申請辦理許可證件，并提交真實(shí)有效的許可證件。六、報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、單證管理情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。2.不定期抽查公司管理層不定期對報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和解決報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)中存在的問題。3.問題整改對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)