材料管理辦法措施一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司材料管理，規(guī)范材料采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放及使用等環(huán)節(jié)的工作流程，確保材料供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、成本可控，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有與材料管理相關(guān)的部門(mén)和人員，包括但不限于采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、質(zhì)量控制部門(mén)等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保材料管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則材料信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，包括名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等，為采購(gòu)、庫(kù)存管理和成本核算提供可靠依據(jù)。3.效益性原則在保證材料質(zhì)量和滿足生產(chǎn)需求的前提下，優(yōu)化采購(gòu)渠道，降低采購(gòu)成本，合理控制庫(kù)存水平，提高材料使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.責(zé)任性原則明確各部門(mén)和人員在材料管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。二、材料分類(lèi)與編碼（一）材料分類(lèi)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，將材料分為以下幾類(lèi)：1.原材料指構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的各種基本原料，如生產(chǎn)某種機(jī)械產(chǎn)品所需的鋼材、鋁材等。2.輔助材料有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料，如潤(rùn)滑油、油漆等。3.周轉(zhuǎn)材料能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如模具、包裝物等。4.低值易耗品單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、量具、辦公用品等。（二）材料編碼為便于材料的識(shí)別、管理和計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作，對(duì)每類(lèi)材料進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼規(guī)則如下：1.編碼結(jié)構(gòu)采用[X]位數(shù)字編碼，其中前[X]位表示材料類(lèi)別，中間[X]位表示材料的規(guī)格型號(hào)，后[X]位表示材料的順序號(hào)。2.編碼示例例如，某型號(hào)的鋼材編碼為[具體編碼]，其中前[X]位代表原材料類(lèi)別，中間[X]位表示該鋼材的規(guī)格型號(hào)，后[X]位為該規(guī)格型號(hào)鋼材在公司內(nèi)的順序編號(hào)。三、材料采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.需求預(yù)測(cè)生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單以及庫(kù)存情況，定期對(duì)材料需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，提前[X]個(gè)月向采購(gòu)部門(mén)提交月度材料需求預(yù)測(cè)表。2.采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)的需求預(yù)測(cè)表，結(jié)合庫(kù)存狀況，編制月度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息。3.采購(gòu)計(jì)劃審批采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，需經(jīng)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫(kù)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、供應(yīng)商推薦、行業(yè)交流等方式收集供應(yīng)商資料。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面。2.供應(yīng)商評(píng)審定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審周期為[X]年。評(píng)審內(nèi)容包括供應(yīng)商的業(yè)績(jī)表現(xiàn)、質(zhì)量體系運(yùn)行情況、環(huán)保措施執(zhí)行情況等。根據(jù)評(píng)審結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)管理，分為A、B、C三類(lèi)，A類(lèi)為優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，B類(lèi)為合格供應(yīng)商，C類(lèi)為待改進(jìn)供應(yīng)商。3.供應(yīng)商合作與激勵(lì)與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，簽訂采購(gòu)合同。對(duì)于在產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格等方面表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如增加采購(gòu)量、優(yōu)先付款等；對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行溝通整改，如仍無(wú)改進(jìn)，可考慮終止合作。（三）采購(gòu)合同管理1.合同簽訂采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核，確保合同合法合規(guī)。2.合同執(zhí)行跟蹤采購(gòu)部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)采購(gòu)合同的執(zhí)行跟蹤，及時(shí)掌握供應(yīng)商的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等信息。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商不能按時(shí)交貨或產(chǎn)品質(zhì)量不符合要求等情況，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施，如催促交貨、換貨、退貨等，并按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。3.合同變更與解除如因市場(chǎng)變化、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等原因需要變更或解除采購(gòu)合同，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂變更或解除協(xié)議。變更或解除協(xié)議需經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核后生效。（四）采購(gòu)成本控制1.價(jià)格談判采購(gòu)人員應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、詢價(jià)、招標(biāo)等方式，獲取多家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)，進(jìn)行價(jià)格比較和談判。在保證材料質(zhì)量的前提下，爭(zhēng)取最優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格。2.成本分析與優(yōu)化定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題。通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)渠道、合理安排采購(gòu)批量、與供應(yīng)商協(xié)商降低價(jià)格等方式，不斷降低采購(gòu)成本。3.采購(gòu)績(jī)效評(píng)估建立采購(gòu)績(jī)效評(píng)估體系，對(duì)采購(gòu)部門(mén)和采購(gòu)人員的工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制、采購(gòu)質(zhì)量、交貨期、供應(yīng)商管理等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的采購(gòu)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)題的采購(gòu)人員進(jìn)行培訓(xùn)和整改。四、材料驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.資料準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在材料到貨前，應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)的驗(yàn)收資料，如采購(gòu)合同、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)規(guī)范等。2.場(chǎng)地與設(shè)備準(zhǔn)備清理驗(yàn)收?qǐng)龅兀_保驗(yàn)收工作順利進(jìn)行。準(zhǔn)備好必要的驗(yàn)收設(shè)備和工具，如量具、檢測(cè)儀器等，并確保設(shè)備和工具的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）驗(yàn)收流程1.數(shù)量驗(yàn)收材料到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員首先對(duì)材料的數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。按照送貨單或采購(gòu)合同核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。2.質(zhì)量驗(yàn)收質(zhì)量控制部門(mén)根據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)方式包括抽檢、全檢等，檢驗(yàn)內(nèi)容包括外觀質(zhì)量、尺寸精度、物理性能、化學(xué)性能等方面。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.驗(yàn)收記錄驗(yàn)收人員應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)驗(yàn)收記錄，記錄內(nèi)容包括材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、到貨日期、驗(yàn)收情況等信息。驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為材料管理的重要依據(jù)。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.合格處理經(jīng)檢驗(yàn)合格的材料，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，將材料存放到指定的倉(cāng)庫(kù)位置，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。2.不合格處理對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料，應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行處理。如屬于供應(yīng)商的責(zé)任，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨或補(bǔ)貨等事宜；如因運(yùn)輸?shù)仍蛟斐傻膿p壞，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)條款進(jìn)行理賠。同時(shí)，應(yīng)對(duì)不合格材料進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，防止其混入合格材料中。五、材料存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃1.倉(cāng)庫(kù)布局根據(jù)材料的類(lèi)別、特性、使用頻率等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。將倉(cāng)庫(kù)劃分為不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)、低值易耗品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.存儲(chǔ)方式根據(jù)材料的特點(diǎn)選擇合適的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、托盤(pán)存儲(chǔ)、露天存儲(chǔ)等。對(duì)于貴重材料、易燃易爆材料等，應(yīng)采取特殊的存儲(chǔ)措施，確保存儲(chǔ)安全。（二）庫(kù)存管理1.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期為[X]月。盤(pán)點(diǎn)方式包括實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)，確保庫(kù)存數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。2.庫(kù)存預(yù)警設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)庫(kù)存數(shù)量低于或高于預(yù)警值時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信息。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)根據(jù)預(yù)警信息，采取相應(yīng)的措施，如采購(gòu)補(bǔ)貨、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃等，確保庫(kù)存水平合理。3.庫(kù)存安全管理加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，制定安全管理制度和操作規(guī)程，配備必要的安全設(shè)施和消防器材。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，消除安全隱患，確保庫(kù)存材料的安全。（三）庫(kù)存成本控制1.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率提升通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃、合理安排生產(chǎn)、加強(qiáng)銷(xiāo)售管理等方式，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，減少庫(kù)存積壓，降低庫(kù)存成本。2.庫(kù)存損耗控制加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存材料的保管和養(yǎng)護(hù)，采取防潮、防蟲(chóng)、防火、防盜等措施，減少庫(kù)存損耗。對(duì)于易損材料，應(yīng)制定合理的損耗標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制損耗率。六、材料發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.限額領(lǐng)料原則根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額，實(shí)行限額領(lǐng)料制度。生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)提前向倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)提交限額領(lǐng)料單，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照限額領(lǐng)料單發(fā)放材料。2.先進(jìn)先出原則按照材料入庫(kù)時(shí)間的先后順序發(fā)放材料，確保庫(kù)存材料的質(zhì)量和有效期。（二）發(fā)放流程1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單需經(jīng)生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。2.領(lǐng)料審批倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)收到領(lǐng)料單后，對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)料單的填寫(xiě)是否規(guī)范、材料庫(kù)存是否充足等。如審核通過(guò)，倉(cāng)庫(kù)管理人員簽字確認(rèn)，并發(fā)放材料；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門(mén)說(shuō)明原因。3.材料發(fā)放倉(cāng)庫(kù)管理人員按照領(lǐng)料單的要求，發(fā)放材料。發(fā)放過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)材料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，在領(lǐng)料單上記錄發(fā)放時(shí)間、發(fā)放人等信息。（三）發(fā)放記錄與統(tǒng)計(jì)1.發(fā)放記錄倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立材料發(fā)放記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆材料發(fā)放的日期、領(lǐng)料部門(mén)、領(lǐng)料人、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。發(fā)放記錄臺(tái)賬應(yīng)妥善保存，以便查詢和統(tǒng)計(jì)。2.統(tǒng)計(jì)分析定期對(duì)材料發(fā)放情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，分析材料消耗的規(guī)律和趨勢(shì)。通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，為生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、成本控制等提供數(shù)據(jù)支持。七、材料使用管理（一）使用規(guī)范1.操作規(guī)程生產(chǎn)部門(mén)應(yīng)制定材料使用操作規(guī)程，明確材料的使用方法、注意事項(xiàng)等內(nèi)容。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用材料，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量。2.節(jié)約使用加強(qiáng)對(duì)員工的節(jié)約意識(shí)教育，鼓勵(lì)員工節(jié)約使用材料。在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，合理控制材料消耗，降低生產(chǎn)成本。（二）余料管理1.余料回收生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)由生產(chǎn)部門(mén)及時(shí)清理回收，并交倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)統(tǒng)一保管。2.余料再利用倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)對(duì)回收的余料進(jìn)行分類(lèi)整理，對(duì)于可再利用的余料，應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，并在后續(xù)的生產(chǎn)中優(yōu)先使用。對(duì)于不可再利用的余料，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）廢舊物資管理1.廢舊物資界定明確廢舊物資的界定標(biāo)準(zhǔn)，如已損壞無(wú)法修復(fù)、已超過(guò)使用期限等。2.廢舊物資回收生產(chǎn)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)定期清理廢舊物資，并將廢舊物資交公司指定的回收部門(mén)統(tǒng)一回收。3.廢舊物資處理回收部門(mén)對(duì)回收的廢舊物資進(jìn)行分類(lèi)整理和評(píng)估，根據(jù)廢舊物資的性質(zhì)和價(jià)值，采取不同的處理方式，如出售、報(bào)廢等。廢舊物資處理過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處理合法合規(guī)。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)材料管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查材料采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放及使用等環(huán)節(jié)的工作是否符合本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.日常檢查采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的材料管理工作進(jìn)行自查，并接受公司其他部門(mén)的監(jiān)督檢查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改。（二）考核機(jī)制1.考核指標(biāo)建立材料管理考核指標(biāo)體系，考核指標(biāo)包括采購(gòu)成本控制、采購(gòu)質(zhì)量、交貨期、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、材料損耗率等方面。2.考核方式定期對(duì)各部門(mén)和人員的材料管理工作進(jìn)行考核，考核方式包括定量考核和定性考核相結(jié)合。定量考核根據(jù)各項(xiàng)考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行評(píng)分，定性考核根據(jù)