機(jī)關(guān)現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本機(jī)關(guān)各部門及所屬單位的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互制約，保障現(xiàn)金安全。3.簡化流程，提高效率，滿足機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的現(xiàn)金需求。4.強(qiáng)化監(jiān)督，定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正現(xiàn)金管理中的問題。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等個(gè)人報(bào)酬。（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.機(jī)關(guān)各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存現(xiàn)金過夜。3.嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁將現(xiàn)金收入以個(gè)人名義存儲。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出必須符合本辦法規(guī)定的使用范圍，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。2.報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支付現(xiàn)金。3.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由領(lǐng)款人簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁代簽。4.對于超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。四、現(xiàn)金庫存限額管理（一）根據(jù)本機(jī)關(guān)日?，F(xiàn)金支出情況，核定現(xiàn)金庫存限額。（二）現(xiàn)金庫存限額原則上以不超過35天的日常零星開支所需現(xiàn)金為標(biāo)準(zhǔn)。（三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存，不得超過核定限額。超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。五、現(xiàn)金收付憑證管理（一）現(xiàn)金收付憑證包括現(xiàn)金收款收據(jù)、現(xiàn)金付款憑證等。（二）現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行填制，內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。（三）現(xiàn)金收付憑證應(yīng)妥善保管，定期裝訂成冊，歸檔保存。保存期限按照會計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)。（三）盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表，記錄盤點(diǎn)情況及結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。（四）機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。七、現(xiàn)金安全管理（一）加強(qiáng)現(xiàn)金存放場所的安全防范措施，配備必要的保險(xiǎn)柜、防盜門窗等設(shè)施。（二）現(xiàn)金存放場所應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保現(xiàn)金存放安全。（三）財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管現(xiàn)金收付憑證及相關(guān)印章，不得隨意放置。下班時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金、印章等放入保險(xiǎn)柜妥善保管。（四）加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高安全防范意識，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。八、違反現(xiàn)金管理規(guī)定的處理（一）對違反本辦法規(guī)定的部門或個(gè)人，視情節(jié)輕重，給予批評教育、警告、罰款等處理。（二）對違反國家現(xiàn)金管理法律法規(guī)的行為，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。九、附則（一）本