棚戶資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)棚戶改造資金管理，提高資金使用效益，規(guī)范棚戶改造項目實施，確保棚戶改造工作順利推進(jìn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)實施的各類棚戶改造項目資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督。（三）基本原則1.專款專用原則棚戶改造資金必須專項用于棚戶改造項目相關(guān)支出，不得挪作他用。2.依法合規(guī)原則資金管理和使用應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，以最少的資金投入實現(xiàn)最大的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。4.公開透明原則資金管理和使用過程應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督，確保資金使用公正、公平。二、資金籌集（一）資金來源1.財政專項資金爭取國家及地方政府下?lián)艿呐飸舾脑鞂ｍ椯Y金，用于支持棚戶改造項目建設(shè)。2.銀行貸款根據(jù)項目需要，合理申請銀行貸款，用于補(bǔ)充項目資金缺口。3.其他資金包括社會捐贈、企業(yè)自籌等其他合法合規(guī)的資金來源。（二）資金籌集程序1.項目申報項目實施部門根據(jù)棚戶改造規(guī)劃和實際需求，編制項目申報材料，明確項目資金需求及來源渠道，報公司/組織相關(guān)部門審核。2.審核批準(zhǔn)公司/組織相關(guān)部門對申報材料進(jìn)行審核，經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定項目資金籌集方案。3.資金籌集按照批準(zhǔn)的資金籌集方案，積極組織資金籌集工作。財政專項資金按照規(guī)定程序申請撥付；銀行貸款按照銀行要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)；其他資金按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行籌集。三、資金使用（一）使用范圍1.房屋征收補(bǔ)償費(fèi)用用于支付被征收房屋的補(bǔ)償款、搬遷補(bǔ)助費(fèi)、臨時安置補(bǔ)助費(fèi)等。2.安置房建設(shè)費(fèi)用包括安置房的土地購置、工程建設(shè)、配套設(shè)施建設(shè)等費(fèi)用。3.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)用用于棚戶改造區(qū)域內(nèi)的道路、供水、供電、供氣、排水、通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。4.項目管理費(fèi)用包括項目前期規(guī)劃、設(shè)計、招標(biāo)、監(jiān)理等費(fèi)用，以及項目實施過程中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、人員工資等管理費(fèi)用。5.其他相關(guān)費(fèi)用與棚戶改造項目直接相關(guān)的其他費(fèi)用，如房屋拆除費(fèi)用、環(huán)境整治費(fèi)用等。（二）使用審批1.費(fèi)用預(yù)算項目實施部門根據(jù)項目實際情況，編制項目資金使用預(yù)算，明確各項費(fèi)用支出的金額、用途和時間安排，報公司/組織相關(guān)部門審核。2.審批流程單項費(fèi)用支出在[X]元以下的，由項目負(fù)責(zé)人審批；單項費(fèi)用支出在[X]元至[X]元之間的，由項目負(fù)責(zé)人審核后，報部門負(fù)責(zé)人審批；單項費(fèi)用支出在[X]元以上的，由項目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司/組織分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出事項需報公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支付申請項目實施部門根據(jù)審批后的費(fèi)用預(yù)算和實際支出情況，填寫資金支付申請表，附相關(guān)合同、發(fā)票等證明材料，報公司/組織財務(wù)部門審核。4.財務(wù)審核財務(wù)部門對資金支付申請表及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合預(yù)算、是否合規(guī)合法、票據(jù)是否真實有效等。審核通過后，報公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。5.資金支付經(jīng)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式和程序進(jìn)行資金支付。（三）費(fèi)用控制1.預(yù)算控制嚴(yán)格執(zhí)行項目資金使用預(yù)算，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.成本核算建立健全項目成本核算制度，對棚戶改造項目的各項成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算，定期進(jìn)行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決成本管理中存在的問題。3.節(jié)約使用在保證項目質(zhì)量和進(jìn)度的前提下，合理安排資金使用，節(jié)約各項費(fèi)用支出，降低項目成本。四、資金管理（一）賬戶管理1.開設(shè)專戶為每個棚戶改造項目開設(shè)獨(dú)立的資金專戶，實行專款專用，確保資金安全。2.賬戶監(jiān)管加強(qiáng)對資金專戶的監(jiān)管，定期核對賬戶余額，確保資金收支準(zhǔn)確無誤。嚴(yán)禁出租、出借資金專戶。（二）資金核算1.會計核算按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，設(shè)置專門的會計科目，對棚戶改造資金的籌集、使用、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.財務(wù)報告定期編制財務(wù)報告，如實反映項目資金的收支情況、使用效益等，為公司/組織決策提供依據(jù)。財務(wù)報告應(yīng)按照規(guī)定報送相關(guān)部門和單位。（三）資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對棚戶改造資金管理和使用情況的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。定期對項目資金進(jìn)行專項審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部監(jiān)督主動接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供有關(guān)資料。同時，接受社會公眾的監(jiān)督，及時處理群眾反映的問題。五、資金績效評價（一）評價指標(biāo)1.資金到位率反映項目資金實際到位情況與計劃到位情況的比率，計算公式為：資金到位率=（實際到位資金金額÷計劃到位資金金額）×100%。2.資金使用率反映項目資金實際使用情況與預(yù)算安排情況的比率，計算公式為：資金使用率=（實際使用資金金額÷預(yù)算安排資金金額）×100%。3.項目完成率反映棚戶改造項目實際完成情況與計劃完成情況的比率，計算公式為：項目完成率=（實際完成項目工程量÷計劃完成項目工程量）×100%。4.社會效益指標(biāo)包括改善居民居住條件、提升城市形象、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定等方面的指標(biāo)，如安置住房入住率、居民滿意度等。5.經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)反映項目對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)，如拉動投資、促進(jìn)就業(yè)、增加稅收等方面的指標(biāo)。（二）評價方法1.定量分析根據(jù)設(shè)定的評價指標(biāo)，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行計算和分析，得出定量評價結(jié)果。2.定性分析通過實地調(diào)研、問卷調(diào)查、專家評估等方式，對項目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行定性評價，綜合分析項目實施效果。3.綜合評價將定量分析和定性分析結(jié)果相結(jié)合，對棚戶改造項目資金績效進(jìn)行綜合評價，形成評價報告。（三）結(jié)果應(yīng)用1.反饋改進(jìn)將資金績效評價結(jié)果反饋給項目實施部門，針對存在的問題提出改進(jìn)措施和建議，督促項目實施部門加強(qiáng)管理，提高資金使用效益。2.考核獎懲將資金績效評價結(jié)果作為對項目實施部門和相關(guān)人員考核獎懲的重要依據(jù)。對資金管理規(guī)范、使用效益好的部門和個人給予表彰和獎勵；對資金管理不善、使用效益差的部門和個人進(jìn)行問責(zé)和處罰。3.決策參考資金績效評價結(jié)果為公司/組織今后的棚戶改造項目資金管理和決策提供參考依據(jù)，有助于優(yōu)化資金配置，提高項目決策的科學(xué)性和合理性。六、信息管理（一）信息收集1.項目信息收集棚戶改造項目的基本信息，包括項目名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、資金來源、建設(shè)內(nèi)容等。2.資金信息及時收集資金籌集、使用、管理等方面的信息，如資金到位情況、支出明細(xì)、賬戶余額等。3.其他信息收集與棚戶改造項目資金管理相關(guān)的政策法規(guī)、行業(yè)動態(tài)、市場信息等。（二）信息整理1.分類整理對收集到的信息進(jìn)行分類整理，建立信息檔案，便于查詢和使用。2.數(shù)據(jù)錄入將整理后的信息錄入信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)信息化管理。（三）信息公開1.公開內(nèi)容按照規(guī)定公開棚戶改造項目資金的籌集、使用、管理等情況，包括資金來源、支出明細(xì)、績效評價結(jié)果等。2.公開方式通過公司/組織網(wǎng)站、政務(wù)公開欄、新聞媒體等多種方式進(jìn)行信息公開，接受社會監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.挪用資金未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將棚戶改造資金挪作他用的行為。2.虛報冒領(lǐng)通過虛報項目、虛增工程量、偽造票據(jù)等手段騙取棚戶改造資金的行為。3.截留克扣故意截留、克扣棚戶改造資金，不按規(guī)定支付給相關(guān)單位或個人的行為。4.其他違規(guī)行為違反本辦法規(guī)定的其他資金管理和使用行為，如擅自擴(kuò)大資金使用范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出等。（二）責(zé)任追究措施1.責(zé)令改正對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)部門和人員立即改正，限期歸還挪用的資金