水庫(kù)經(jīng)費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)水庫(kù)經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保水庫(kù)的正常運(yùn)行和維護(hù)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)與水庫(kù)相關(guān)的經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)，包括水庫(kù)建設(shè)、維護(hù)、運(yùn)行管理等方面的經(jīng)費(fèi)收支。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則水庫(kù)經(jīng)費(fèi)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于水庫(kù)相關(guān)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則實(shí)行全面預(yù)算管理，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督和控制。4.效益優(yōu)先原則注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)水庫(kù)管理的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)水庫(kù)的年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，提出本部門(mén)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)。2.預(yù)算申請(qǐng)應(yīng)包括經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)期效果等詳細(xì)信息，并附相關(guān)的說(shuō)明和依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制水庫(kù)經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算草案。4.年度預(yù)算草案經(jīng)公司/組織管理層審核通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批制度，確保經(jīng)費(fèi)支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)水庫(kù)經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生重大影響的；水庫(kù)建設(shè)、維護(hù)、運(yùn)行管理等工作任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法滿(mǎn)足實(shí)際需要的；其他不可預(yù)見(jiàn)的因素，對(duì)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附相關(guān)的說(shuō)明和依據(jù)。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司/組織管理層審批后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。三、經(jīng)費(fèi)收入管理（一）收入范圍水庫(kù)經(jīng)費(fèi)收入主要包括以下幾類(lèi)：1.財(cái)政撥款：指政府部門(mén)撥入的用于水庫(kù)建設(shè)、維護(hù)、運(yùn)行管理等方面的資金。2.水費(fèi)收入：指水庫(kù)向用水戶(hù)收取的水費(fèi)。3.其他收入：指除財(cái)政撥款和水費(fèi)收入以外的其他與水庫(kù)相關(guān)的收入，如水庫(kù)綜合經(jīng)營(yíng)收入、捐贈(zèng)收入等。（二）收入核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)水庫(kù)經(jīng)費(fèi)收入進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。2.各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍收取，確保收入合法合規(guī)。3.水費(fèi)收入應(yīng)按照實(shí)際用水量和規(guī)定的水價(jià)計(jì)算收取，并及時(shí)足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或納入單位預(yù)算管理。（三）收入監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全收入監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)收入的管理和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保收入賬實(shí)相符。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)收入進(jìn)行審計(jì)，檢查收入的合法性、合規(guī)性和完整性。四、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍水庫(kù)經(jīng)費(fèi)支出主要包括以下幾類(lèi)：1.人員經(jīng)費(fèi)：指支付給水庫(kù)管理人員的工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。2.公用經(jīng)費(fèi)：指用于水庫(kù)日常運(yùn)行和維護(hù)的費(fèi)用，如水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。3.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：指用于水庫(kù)特定項(xiàng)目的費(fèi)用，如水庫(kù)建設(shè)、維修改造、除險(xiǎn)加固等項(xiàng)目的費(fèi)用。4.其他支出：指除人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)以外的其他與水庫(kù)相關(guān)的支出。（二）支出審批1.經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般經(jīng)費(fèi)支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；較大金額的經(jīng)費(fèi)支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司/組織管理層審批；重大經(jīng)費(fèi)支出由公司/組織管理層審核后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。3.經(jīng)費(fèi)支出審批應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)合理，并附相關(guān)的證明材料。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)水庫(kù)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。3.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。（四）支出監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全支出監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的管理和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)支出情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保支出賬實(shí)相符。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審計(jì)，檢查支出的合法性、合規(guī)性和效益性。五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)憑證1.經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷(xiāo)單等。2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額、付款單位等信息，并加蓋收款單位公章。3.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的格式填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，將報(bào)銷(xiāo)憑證粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后面，并注明報(bào)銷(xiāo)事由。2.報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，報(bào)公司/組織管理層審批。4.公司/組織管理層審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（三）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間1.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不得超過(guò)一個(gè)月。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。六、經(jīng)費(fèi)結(jié)余管理（一）結(jié)余核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)水庫(kù)經(jīng)費(fèi)結(jié)余進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的核算。2.經(jīng)費(fèi)結(jié)余是指水庫(kù)經(jīng)費(fèi)收入減去經(jīng)費(fèi)支出后的余額。（二）結(jié)余處理1.經(jīng)費(fèi)結(jié)余應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理，一般可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，用于彌補(bǔ)下年度經(jīng)費(fèi)不足。2.對(duì)于因特殊原因形成的凈結(jié)余，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政或進(jìn)行其他處理。七、經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出情況、報(bào)銷(xiāo)情況等進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查經(jīng)費(fèi)管理的合法性、合規(guī)性和效益性。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審