核驗結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司核驗結(jié)算管理工作，確保公司業(yè)務(wù)活動中的各類交易準確、及時結(jié)算，保障公司資金安全，維護公司合法權(quán)益，提高公司財務(wù)管理效率，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及核驗結(jié)算的所有業(yè)務(wù)活動，包括但不限于采購、銷售、服務(wù)提供、項目合作等各類交易事項。（三）基本原則1.準確性原則：核驗結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整，確保每一筆交易的金額、數(shù)量、質(zhì)量等信息與實際業(yè)務(wù)相符。2.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點和流程，及時完成核驗結(jié)算工作，不得拖延，以保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)和業(yè)務(wù)的順利進行。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，確保核驗結(jié)算工作合法合規(guī)。4.保密性原則：參與核驗結(jié)算工作的人員應(yīng)對涉及的商業(yè)秘密、財務(wù)信息等嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、核驗結(jié)算流程（一）交易發(fā)起1.公司各部門在開展業(yè)務(wù)活動前，應(yīng)根據(jù)實際需求填寫相關(guān)業(yè)務(wù)表單，明確交易的內(nèi)容、對象、金額、結(jié)算方式等關(guān)鍵信息，并提交至相關(guān)負責人審核。2.業(yè)務(wù)表單應(yīng)包含詳細的業(yè)務(wù)描述、合同條款（如有）、預計交易時間等內(nèi)容，確保信息清晰、準確，為后續(xù)的核驗結(jié)算工作提供充分依據(jù)。（二）初步審核1.部門負責人收到業(yè)務(wù)表單后，應(yīng)立即對交易的必要性、合規(guī)性、合理性進行初步審核。2.審核要點包括但不限于：業(yè)務(wù)是否符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)范圍；交易對方的資質(zhì)和信譽是否良好；合同條款是否明確、公平，是否存在潛在風險；金額計算是否準確等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，部門負責人應(yīng)及時與業(yè)務(wù)發(fā)起人員溝通，要求其補充或修正相關(guān)信息，直至初步審核通過。（三）核驗準備1.經(jīng)初步審核通過后，財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)表單及相關(guān)合同（如有），安排專人負責核驗結(jié)算前的準備工作。2.準備工作包括但不限于：收集與交易相關(guān)的各類文件資料，如發(fā)票、送貨單、驗收報告、對賬單等；核對業(yè)務(wù)表單與相關(guān)文件資料的一致性；對交易涉及的金額、數(shù)量、質(zhì)量等進行初步核算。3.同時，財務(wù)人員應(yīng)與業(yè)務(wù)部門保持密切溝通，了解業(yè)務(wù)進展情況，及時獲取所需信息，確保核驗準備工作的順利進行。（四）實地核驗1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和風險程度，必要時財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對交易事項進行實地核驗。2.實地核驗的內(nèi)容包括但不限于：交易對方的實際經(jīng)營狀況、貨物或服務(wù)的交付情況、質(zhì)量驗收情況等。3.核驗人員應(yīng)如實記錄核驗過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并形成書面報告。如發(fā)現(xiàn)重大問題或與預期不符的情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導匯報，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（五）數(shù)據(jù)核對1.財務(wù)人員將實地核驗獲取的數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)表單、相關(guān)文件資料進行詳細核對，確保數(shù)據(jù)的一致性和準確性。2.核對過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門、交易對方溝通核實，查明原因，并進行相應(yīng)的調(diào)整。3.對于涉及多個環(huán)節(jié)或多個部門的數(shù)據(jù)傳遞，應(yīng)建立有效的數(shù)據(jù)核對機制，確保數(shù)據(jù)在流轉(zhuǎn)過程中的準確性和完整性。（六）結(jié)算審批1.完成數(shù)據(jù)核對后，財務(wù)人員根據(jù)核驗結(jié)果編制結(jié)算報告，詳細說明交易事項的基本情況、核驗過程、結(jié)算金額及依據(jù)等內(nèi)容，并提交至公司管理層進行審批。2.結(jié)算報告應(yīng)附上相關(guān)的文件資料和核驗記錄，作為審批的參考依據(jù)。3.公司管理層在收到結(jié)算報告后，應(yīng)認真審核報告內(nèi)容，對結(jié)算金額、結(jié)算方式、支付時間等關(guān)鍵事項進行審批決策。如審批通過，應(yīng)簽署審批意見；如存在疑問或不同意結(jié)算的情況，應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，要求其進一步核實或調(diào)整相關(guān)內(nèi)容。（七）款項支付1.經(jīng)審批通過后，財務(wù)部門按照結(jié)算報告確定的結(jié)算金額、結(jié)算方式和支付時間，及時辦理款項支付手續(xù)。2.款項支付應(yīng)嚴格遵守公司的資金管理制度和審批流程，確保支付安全、準確。3.在支付過程中，財務(wù)人員應(yīng)與銀行等金融機構(gòu)保持密切溝通，及時掌握支付進度和資金到賬情況。如遇支付異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（八）結(jié)算記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)對每一筆核驗結(jié)算業(yè)務(wù)進行詳細記錄，包括業(yè)務(wù)表單、審核記錄、核驗報告、結(jié)算報告、支付憑證等相關(guān)資料，確保結(jié)算記錄的完整性和可追溯性。2.結(jié)算記錄應(yīng)按照公司檔案管理制度的要求進行分類整理、歸檔保存，以便日后查閱和審計。3.同時，財務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算記錄進行統(tǒng)計分析，總結(jié)核驗結(jié)算工作中的經(jīng)驗教訓，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風險，及時提出改進措施和建議，不斷完善公司的核驗結(jié)算管理工作。三、核驗結(jié)算職責分工（一）業(yè)務(wù)部門職責1.負責發(fā)起業(yè)務(wù)交易，確保業(yè)務(wù)活動真實、合法、合規(guī)，并按照公司規(guī)定填寫業(yè)務(wù)表單，提供準確、完整的業(yè)務(wù)信息。2.積極配合財務(wù)部門進行核驗結(jié)算工作，及時提供與交易相關(guān)的各類文件資料，協(xié)助財務(wù)人員進行實地核驗和數(shù)據(jù)核對等工作。3.對業(yè)務(wù)交易的真實性、準確性負責，如因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е潞蓑灲Y(jié)算出現(xiàn)問題，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。（二）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善公司核驗結(jié)算管理制度及流程，并組織實施。2.對業(yè)務(wù)部門提交的業(yè)務(wù)表單進行初步審核，參與實地核驗工作，確保核驗結(jié)算數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。3.負責結(jié)算報告的編制、審核和報送工作，辦理款項支付手續(xù)，確保公司資金安全、準確支付。4.定期對核驗結(jié)算記錄進行統(tǒng)計分析，建立健全結(jié)算檔案管理制度，為公司財務(wù)管理和決策提供支持。5.對核驗結(jié)算工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（三）審計部門職責1.負責對公司核驗結(jié)算管理工作進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查核驗結(jié)算制度的執(zhí)行情況和流程的合規(guī)性。2.對重點業(yè)務(wù)交易的核驗結(jié)算情況進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，并向公司管理層報告審計結(jié)果。3.協(xié)助財務(wù)部門完善核驗結(jié)算管理制度和流程，提高公司財務(wù)管理水平。（四）其他部門職責公司其他相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自職責范圍，配合業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門做好核驗結(jié)算工作，提供必要的支持和協(xié)助。如采購部門負責采購合同的簽訂和執(zhí)行，確保采購物資的質(zhì)量和交付時間；質(zhì)量控制部門負責對貨物或服務(wù)的質(zhì)量進行檢驗，提供質(zhì)量驗收報告等。四、核驗結(jié)算風險防控（一）風險識別1.建立風險識別機制，定期對核驗結(jié)算業(yè)務(wù)進行風險排查，識別可能存在的風險點。2.風險點主要包括但不限于：交易對方的信用風險、合同風險、數(shù)據(jù)準確性風險、資金支付風險、內(nèi)部控制風險等。（二）風險評估1.對識別出的風險點進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，將風險分為高、中、低三個等級，為后續(xù)的風險防控措施提供依據(jù)。（三）風險防控措施1.信用風險管理建立交易對方信用評估體系，對交易對方的資質(zhì)、信譽、財務(wù)狀況等進行全面評估，確定信用等級。根據(jù)信用等級，制定相應(yīng)的交易策略和風險控制措施，如對于信用等級較低的交易對方，要求提供擔保或增加預付款比例等。定期對交易對方的信用狀況進行跟蹤評估，及時調(diào)整信用等級和風險控制措施。2.合同風險管理加強合同管理，規(guī)范合同簽訂流程，確保合同條款明確、公平、合法，避免合同糾紛。對合同執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。建立合同糾紛處理機制，妥善處理合同糾紛，維護公司合法權(quán)益。3.數(shù)據(jù)準確性管理加強業(yè)務(wù)表單和相關(guān)文件資料的管理，明確數(shù)據(jù)錄入和審核責任，確保數(shù)據(jù)準確、完整。建立數(shù)據(jù)核對機制，定期對關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行核對和校驗，及時發(fā)現(xiàn)和糾正數(shù)據(jù)差異。加強信息技術(shù)應(yīng)用，利用信息化手段提高數(shù)據(jù)處理的準確性和效率。4.資金支付風險管理嚴格執(zhí)行資金支付審批流程，確保支付指令真實、準確、合規(guī)。加強對資金支付環(huán)節(jié)的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理支付異常情況。建立資金安全保障機制，防范資金被盜用、挪用等風險。5.內(nèi)部控制風險管理完善公司內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在核驗結(jié)算管理工作中的職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。加強內(nèi)部審計監(jiān)督，定期對核驗結(jié)算管理工作進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。強化員工培訓，提高員工的風險意識和業(yè)務(wù)水平，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對核驗結(jié)算管理工作進行審計監(jiān)督，檢查核驗結(jié)算制度的執(zhí)行情況、流程的合規(guī)性以及風險防控措施的有效性。2.審計部門應(yīng)制定詳細的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排，并按照審計程序開展審計工作。3.審計過程中，審計人員應(yīng)通過查閱文件資料、實地訪談、數(shù)據(jù)分析等方式，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，并提出審計意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)以及稅務(wù)機關(guān)等的監(jiān)督檢查，如實提供公司核驗結(jié)算管理工作的相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注外部監(jiān)管政策的變化，及時調(diào)整公司的核驗結(jié)算管理制度和流程，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。（三）檢查結(jié)果處理1.對于內(nèi)部審計和外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行整改，明確整改責任人和整改期限，確保問題得到有效解決。2.整改完成后，應(yīng)將整改情況向