生產(chǎn)賬物管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司生產(chǎn)賬物管理，規(guī)范生產(chǎn)過程中的物資流動(dòng)記錄與管控，確保賬物相符，提高生產(chǎn)效率，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)物資的采購(gòu)、存儲(chǔ)、領(lǐng)用、消耗、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的賬物管理工作。（三）職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定與執(zhí)行，合理安排物資的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。對(duì)生產(chǎn)過程中物資的實(shí)際使用情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄。2.采購(gòu)部門依據(jù)生產(chǎn)需求和庫(kù)存情況，及時(shí)采購(gòu)所需物資，并確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收及相關(guān)票據(jù)的傳遞。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)物資的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保物資存儲(chǔ)安全、完好。建立準(zhǔn)確的庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫(kù)情況。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定賬物管理相關(guān)的財(cái)務(wù)制度和流程，監(jiān)督賬物管理工作的執(zhí)行情況。依據(jù)倉(cāng)庫(kù)和生產(chǎn)部門提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，定期對(duì)賬，確保財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬相符。5.質(zhì)量部門對(duì)采購(gòu)物資和生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保入庫(kù)物資和產(chǎn)出產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不合格物資的處理情況進(jìn)行監(jiān)督和記錄。二、物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及庫(kù)存狀況，提前制定物資采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等詳細(xì)信息。2.采購(gòu)計(jì)劃需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交采購(gòu)部門執(zhí)行。（二）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門按照批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過程中應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保采購(gòu)物資的性價(jià)比最優(yōu)。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。（三）到貨驗(yàn)收1.物資到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門會(huì)同質(zhì)量部門依據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)到貨物資進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。3.驗(yàn)收合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。三、物資庫(kù)存管理（一）入庫(kù)管理1.物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)依據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)詳細(xì)記錄物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息。2.入庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員、驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存作為登記庫(kù)存臺(tái)賬的依據(jù)，一聯(lián)交采購(gòu)部門作為付款結(jié)算的憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為賬務(wù)處理的原始憑證。（二）存儲(chǔ)管理1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)根據(jù)物資的特性和類別，合理規(guī)劃存儲(chǔ)區(qū)域，實(shí)行分類存放。對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保物資存儲(chǔ)安全、完好，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.建立庫(kù)存物資保管賬，詳細(xì)記錄物資的出入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、結(jié)存數(shù)量等信息。庫(kù)存保管賬應(yīng)與庫(kù)存實(shí)物保持一致。（三）出庫(kù)管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫物資領(lǐng)用單，注明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。物資領(lǐng)用單需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的物資領(lǐng)用單發(fā)放物資，并在物資領(lǐng)用單上簽字確認(rèn)。物資發(fā)出后，應(yīng)及時(shí)登記庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬物相符。3.對(duì)于貴重物資、限量物資等，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。四、生產(chǎn)過程賬物管理（一）物資領(lǐng)用1.生產(chǎn)車間應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物資的領(lǐng)用工作。領(lǐng)用人員應(yīng)按照生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際需求，憑物資領(lǐng)用單向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物資。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照物資領(lǐng)用單的要求發(fā)放物資，確保物資發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)于超計(jì)劃領(lǐng)用的物資，應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人特別批準(zhǔn)。（二）物資消耗記錄1.生產(chǎn)車間應(yīng)建立物資消耗臺(tái)賬，詳細(xì)記錄生產(chǎn)過程中各種物資的實(shí)際消耗情況。物資消耗臺(tái)賬應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量、消耗數(shù)量、剩余數(shù)量等信息。2.生產(chǎn)操作人員應(yīng)在物資消耗發(fā)生時(shí)及時(shí)記錄，確保記錄數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）在產(chǎn)品與產(chǎn)成品管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)定期對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)數(shù)量和狀態(tài)。對(duì)于在產(chǎn)品的盤盈、盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.產(chǎn)成品完工后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門提供的入庫(kù)清單，對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行驗(yàn)收和入庫(kù)登記。五、賬物核對(duì)與盤點(diǎn)（一）賬物核對(duì)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬物核對(duì)，確保庫(kù)存實(shí)物賬與財(cái)務(wù)賬相符。核對(duì)周期為每月一次。2.核對(duì)過程中如發(fā)現(xiàn)賬物不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制賬物差異報(bào)告。差異報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明差異的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、差異原因等信息。3.對(duì)于因收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤、記錄錯(cuò)誤、物資損壞等原因?qū)е碌馁~物差異，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整；對(duì)于因管理不善、違規(guī)操作等原因?qū)е碌馁~物差異，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）盤點(diǎn)管理1.公司應(yīng)定期組織庫(kù)存物資盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)周期為每年至少一次。盤點(diǎn)范圍包括公司內(nèi)所有倉(cāng)庫(kù)存儲(chǔ)的物資以及生產(chǎn)車間的在產(chǎn)品。2.成立盤點(diǎn)小組，由財(cái)務(wù)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員組成。盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織實(shí)施盤點(diǎn)工作、編制盤點(diǎn)報(bào)告等。3.盤點(diǎn)前，盤點(diǎn)小組應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)方案，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)在盤點(diǎn)前對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清理和整理，確保賬物一致。4.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，并如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)詳細(xì)記錄其名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息。5.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)概況、盤點(diǎn)結(jié)果、賬物差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。6.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬物差異，應(yīng)按照本辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因并辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、信息化管理（一）建立賬物管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的生產(chǎn)賬物管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)、庫(kù)存管理、生產(chǎn)領(lǐng)用、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的信息化管理。賬物管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備物資信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各相關(guān)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)賬物管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.物資采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、領(lǐng)用單、盤點(diǎn)報(bào)告等相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)錄入賬物管理信息系統(tǒng)，以便實(shí)時(shí)反映物資的流動(dòng)情況和庫(kù)存狀況。（三）信息共享與利用1.賬物管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)各部門之間的數(shù)據(jù)共享，生產(chǎn)部門、采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員可根據(jù)授權(quán)權(quán)限查詢和使用系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。2.利用賬物管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析功能，定期生成各類報(bào)表和分析報(bào)告，為公司的生產(chǎn)決策、物資管理、成本控制等提供數(shù)據(jù)支持。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)生產(chǎn)賬物管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括物資采購(gòu)、庫(kù)存管理、生產(chǎn)領(lǐng)用、賬物核對(duì)、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)向?qū)徲?jì)部門提交整改報(bào)告。（二）考核機(jī)制1.建立生產(chǎn)賬物管理工作考核機(jī)制，對(duì)各相關(guān)部門和人員的賬物管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括賬物相符率、物資損耗率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、盤點(diǎn)準(zhǔn)確率等。2.考核結(jié)