票據(jù)買賣管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司票據(jù)買賣行為，加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理，防范票據(jù)風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的票據(jù)買賣業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標準，確保票據(jù)買賣業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風險可控原則建立健全風險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)中的信用風險、市場風險、操作風險等各類風險。3.審慎經(jīng)營原則秉持審慎態(tài)度開展票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，充分考慮業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和不確定性，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。4.誠實守信原則在票據(jù)交易過程中，遵循誠實守信的道德準則，維護交易各方的合法權(quán)益，樹立良好的企業(yè)形象。二、票據(jù)買賣業(yè)務(wù)范圍（一）票據(jù)種類本辦法所指票據(jù)包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等符合法律法規(guī)規(guī)定的有價票據(jù)。（二）買賣方式1.貼現(xiàn)公司將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給公司的票據(jù)融資行為。2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金融機構(gòu)之間將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票進行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)交易行為。公司可在符合相關(guān)規(guī)定的情況下參與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。3.買入返售（賣出回購）公司按照協(xié)議約定先買入（賣出）票據(jù)，再在協(xié)議到期時按約定價格賣出（買入）票據(jù)的交易行為。三、票據(jù)買賣業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門收到客戶提交的票據(jù)買賣業(yè)務(wù)申請后，應(yīng)審核申請人的主體資格、經(jīng)營狀況、信用記錄等基本情況，確保申請人具備開展票據(jù)業(yè)務(wù)的條件。2.對擬買賣的票據(jù)進行初步審查，包括票據(jù)的真實性、有效性、完整性等。檢查票據(jù)的票面要素是否齊全、背書是否連續(xù)、簽章是否合規(guī)等。（二）盡職調(diào)查1.風險管理部門會同業(yè)務(wù)部門對票據(jù)業(yè)務(wù)進行盡職調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括交易對手的信用狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、票據(jù)來源及用途等。2.通過多種渠道收集交易對手的相關(guān)信息，如查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)報告、實地走訪等方式，全面評估交易對手的風險狀況。（三）風險評估與審批1.風險管理部門根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對票據(jù)買賣業(yè)務(wù)進行風險評估。評估內(nèi)容包括信用風險、市場風險、操作風險等，并出具風險評估報告。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，按照公司內(nèi)部審批流程，提交業(yè)務(wù)審批。審批部門應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)風險、收益情況、公司戰(zhàn)略等因素，做出審批決策。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門與交易對手簽訂票據(jù)買賣業(yè)務(wù)合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易金額、交易價格、票據(jù)信息、資金結(jié)算方式、違約責任等條款。2.合同簽訂前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，避免出現(xiàn)法律風險和合同糾紛。（五）票據(jù)交付與資金結(jié)算1.按照合同約定，業(yè)務(wù)部門進行票據(jù)交付。交付時，應(yīng)辦理票據(jù)交接手續(xù)，確保票據(jù)的真實性、完整性和安全性。2.財務(wù)部門根據(jù)合同約定進行資金結(jié)算。資金結(jié)算應(yīng)嚴格按照公司資金管理制度執(zhí)行，確保資金收付的準確性和及時性。（六）業(yè)務(wù)存續(xù)期管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對已開展的票據(jù)買賣業(yè)務(wù)進行跟蹤檢查，及時掌握交易對手的經(jīng)營狀況、信用狀況等變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。2.風險管理部門應(yīng)持續(xù)監(jiān)測票據(jù)業(yè)務(wù)的風險狀況，定期對業(yè)務(wù)風險進行評估和分析，及時調(diào)整風險管理策略。（七）業(yè)務(wù)到期處理1.票據(jù)買賣業(yè)務(wù)到期時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時辦理票據(jù)解付或回購等手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)確保資金按時足額收付，完成業(yè)務(wù)的最終結(jié)算。四、風險管理（一）信用風險管理1.建立交易對手信用評級制度，定期對交易對手進行信用評級，根據(jù)信用評級結(jié)果確定交易額度和交易條件。2.加強對交易對手的信用監(jiān)控，及時掌握其信用狀況變化，對于信用狀況惡化的交易對手，應(yīng)及時調(diào)整業(yè)務(wù)策略，防范信用風險。（二）市場風險管理1.密切關(guān)注票據(jù)市場行情變化，分析市場利率波動、票據(jù)供求關(guān)系等因素對公司票據(jù)買賣業(yè)務(wù)的影響。2.制定合理的市場風險管理策略，通過套期保值、資產(chǎn)組合管理等方式，降低市場風險對公司業(yè)務(wù)的不利影響。（三）操作風險管理1.完善票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風險防控要點，加強對操作人員的培訓(xùn)和教育，提高操作風險意識和防范能力。2.建立健全票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強對票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（四）風險應(yīng)急預(yù)案1.制定票據(jù)買賣業(yè)務(wù)風險應(yīng)急預(yù)案，明確風險應(yīng)急處置流程和責任分工。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練和評估，確保在發(fā)生風險事件時能夠迅速、有效地采取措施，降低風險損失。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全票據(jù)買賣業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋業(yè)務(wù)流程、風險管理、財務(wù)管理、內(nèi)部審計等各個環(huán)節(jié)，確保各項業(yè)務(wù)活動有章可循、規(guī)范操作。2.明確各部門在票據(jù)買賣業(yè)務(wù)中的職責分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對票據(jù)買賣業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風險管理的有效性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司票據(jù)買賣業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展。（三）信息披露1.按照公司信息披露制度的要求，定期對票據(jù)買賣業(yè)務(wù)的相關(guān)信息進行披露，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、交易對手、風險狀況等，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。2.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、定期報告等渠道向公司內(nèi)部員工和外部投資者等披露票據(jù)買賣業(yè)務(wù)信息，接受各方監(jiān)督。六、信息管理（一）票據(jù)信息登記1.建立票據(jù)信息登記系統(tǒng)，對公司涉及的票據(jù)買賣業(yè)務(wù)信息進行詳細登記，包括票據(jù)種類、金額、出票人、承兌人、背書人、到期日等。2.確保票據(jù)信息登記的及時性、準確性和完整性，為業(yè)務(wù)管理和風險防控提供數(shù)據(jù)支持。（二）檔案管理1.對票據(jù)買賣業(yè)務(wù)過程中形成的各類文件資料進行分類整理、歸檔保管，包括業(yè)務(wù)申請文件、盡職調(diào)查報告、風險評估報告、合同協(xié)議、票據(jù)憑證等。2.檔案保管期限應(yīng)符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定要求，確保檔案資料的安全和可追溯性。七、人員管理（一）人員資質(zhì)要求1.從事票據(jù)買賣業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，熟悉票據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司相關(guān)制度。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)從業(yè)資格證書，如票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)資格證書等。（二）培訓(xùn)與教育1.定期組織票據(jù)買賣業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，不斷更新業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平和風險防范能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、業(yè)務(wù)操作、風險管理、市場動態(tài)等方面，確保業(yè)務(wù)人員能夠適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和監(jiān)管要求。（三）考核與激勵1.建立健全票據(jù)買賣業(yè)務(wù)人員考核機制，對業(yè)務(wù)人員的工作業(yè)績、風險防控、合規(guī)操作等方面進行綜合考核評價。2.根據(jù)考核結(jié)果，