番茄結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司番茄結(jié)算工作，確保結(jié)算流程的準(zhǔn)確、高效、透明，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及番茄采購、銷售、加工等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的結(jié)算管理，包括與供應(yīng)商、客戶之間的款項(xiàng)結(jié)算。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)結(jié)算活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確記錄和核算番茄業(yè)務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、價格等信息，保證結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，避免延誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險和合作糾紛。4.公正性原則：對待所有合作方一視同仁，在結(jié)算過程中保持公正、公平的態(tài)度。二、結(jié)算流程（一）采購結(jié)算1.采購訂單確認(rèn)-采購部門在簽訂番茄采購合同后，及時將采購訂單信息傳遞給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門。訂單信息應(yīng)包括番茄品種、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)等詳細(xì)內(nèi)容。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購訂單建立相應(yīng)的結(jié)算臺賬，記錄采購業(yè)務(wù)的基本情況。2.到貨驗(yàn)收-倉庫管理部門在番茄到貨時，按照采購訂單要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括番茄的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。-驗(yàn)收合格后，倉庫管理部門填寫到貨驗(yàn)收單，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。到貨驗(yàn)收單應(yīng)及時傳遞給采購部門和財(cái)務(wù)部門。3.發(fā)票核對-供應(yīng)商在交貨后，應(yīng)及時開具合法有效的發(fā)票。采購部門收到發(fā)票后，與采購訂單、到貨驗(yàn)收單進(jìn)行核對。-核對內(nèi)容包括發(fā)票上的番茄品種、數(shù)量、價格、金額等與采購訂單和到貨驗(yàn)收單是否一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通解決。-采購部門核對無誤后，在發(fā)票上加蓋“發(fā)票已核對”章，并將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門。4.結(jié)算付款-財(cái)務(wù)部門在收到采購部門傳遞的發(fā)票、采購訂單和到貨驗(yàn)收單后，進(jìn)行再次審核。審核無誤后，按照合同約定的付款方式和時間安排，辦理付款手續(xù)。-對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保付款信息準(zhǔn)確無誤，及時將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。對于采用承兌匯票等其他付款方式的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理。（二）銷售結(jié)算1.銷售訂單確認(rèn)-銷售部門在簽訂番茄銷售合同后，及時將銷售訂單信息傳遞給財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門。訂單信息應(yīng)包括番茄品種、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點(diǎn)、客戶信息等詳細(xì)內(nèi)容。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售訂單建立相應(yīng)的結(jié)算臺賬，記錄銷售業(yè)務(wù)的基本情況。2.發(fā)貨通知-銷售部門根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，并填寫發(fā)貨通知單。發(fā)貨通知單應(yīng)包括番茄品種、數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨地點(diǎn)等信息。-發(fā)貨通知單應(yīng)及時傳遞給倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門。倉庫管理部門根據(jù)發(fā)貨通知單進(jìn)行備貨發(fā)貨，并填寫出庫單。出庫單應(yīng)及時傳遞給銷售部門和財(cái)務(wù)部門。3.發(fā)票開具-財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)貨物已發(fā)出且符合收入確認(rèn)條件后，按照規(guī)定開具銷售發(fā)票。銷售發(fā)票應(yīng)按照銷售訂單和實(shí)際發(fā)貨情況開具，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤。-銷售發(fā)票開具后，應(yīng)及時傳遞給客戶。同時，財(cái)務(wù)部門將發(fā)票信息錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并更新銷售結(jié)算臺賬。4.收款核對-銷售部門負(fù)責(zé)與客戶溝通收款事宜，跟蹤款項(xiàng)到賬情況。財(cái)務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，與銷售訂單、發(fā)貨通知單、銷售發(fā)票等進(jìn)行核對。-核對內(nèi)容包括客戶名稱、款項(xiàng)金額、收款時間等與銷售訂單和發(fā)票是否一致。如發(fā)現(xiàn)不一致，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通解決。-財(cái)務(wù)部門核對無誤后，確認(rèn)收款，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）加工結(jié)算1.加工訂單確認(rèn)-生產(chǎn)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)安排，下達(dá)番茄加工訂單。加工訂單應(yīng)包括番茄品種、數(shù)量、加工要求、交貨時間等詳細(xì)內(nèi)容。-加工訂單下達(dá)后，及時傳遞給采購部門、倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門。采購部門根據(jù)加工訂單安排番茄采購，倉庫管理部門根據(jù)加工訂單安排原料入庫。2.加工過程管理-生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)番茄加工過程的管理，確保加工質(zhì)量和進(jìn)度。加工過程中產(chǎn)生的相關(guān)記錄，如加工產(chǎn)量記錄、損耗記錄等，應(yīng)及時傳遞給財(cái)務(wù)部門。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)加工訂單和加工過程記錄，核算加工成本。加工成本包括原料成本、加工費(fèi)用、包裝費(fèi)用等。3.成品入庫與結(jié)算-加工完成后，生產(chǎn)部門將成品入庫，并填寫成品入庫單。成品入庫單應(yīng)包括番茄品種、數(shù)量、成品規(guī)格等信息。-財(cái)務(wù)部門根據(jù)成品入庫單和加工成本核算結(jié)果，進(jìn)行加工結(jié)算。結(jié)算金額為成品銷售價格減去加工成本。如成品銷售價格未確定，可按照預(yù)估價格進(jìn)行結(jié)算，待實(shí)際銷售價格確定后再進(jìn)行調(diào)整。三、結(jié)算相關(guān)數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)記錄1.采購、銷售、加工等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的各類原始憑證，如采購訂單、到貨驗(yàn)收單、銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單、出庫單、成品入庫單等，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行填寫，并妥善保存。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的結(jié)算臺賬，詳細(xì)記錄每一筆番茄業(yè)務(wù)的結(jié)算情況，包括業(yè)務(wù)發(fā)生時間、合作方名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、價格、金額、付款方式、付款時間等信息。結(jié)算臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（二）數(shù)據(jù)核對1.采購部門應(yīng)定期與供應(yīng)商核對往來賬目，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。核對結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，雙方簽字確認(rèn)。2.銷售部門應(yīng)定期與客戶核對往來賬目，跟蹤款項(xiàng)回收情況。對于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時采取催款措施。核對結(jié)果應(yīng)形成書面記錄，雙方簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)部核對，包括結(jié)算臺賬與原始憑證的核對、不同業(yè)務(wù)模塊之間結(jié)算數(shù)據(jù)的核對等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查和處理，并記錄處理結(jié)果。（三）數(shù)據(jù)存檔1.各類結(jié)算相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)按照會計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行存檔。原始憑證應(yīng)裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。2.結(jié)算臺賬等電子數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行備份，存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。四、結(jié)算監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對番茄結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，審查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部結(jié)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對結(jié)算工作的日常管理和監(jiān)督。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行整改，并將整改情況報告公司管理層。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求，定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司財(cái)務(wù)報表和結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注番茄結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議。公司應(yīng)根據(jù)審計(jì)意見及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.在番茄結(jié)算過程中，存在以下行為之一的，視為違規(guī)行為：-故意隱瞞或虛報業(yè)務(wù)信息，導(dǎo)致結(jié)算數(shù)據(jù)不實(shí)的；-違反結(jié)算流程，擅自更改結(jié)算金額或付款方式的；-與合作方勾結(jié)，謀取不正當(dāng)利益的；-其他違反法律法規(guī)、公司制度和本管理辦法的行為。2.對于因工作失誤導(dǎo)致結(jié)算數(shù)據(jù)錯誤或延誤的，如能及時發(fā)現(xiàn)并采取有效措施糾正，未造成重大損失的，可視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的批評教育或警告處分。（二）違規(guī)處理措施1.對于違規(guī)行為較輕的，公司將給予責(zé)任人批評教育、警告等處分，并責(zé)令其限期整改。2.對于違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。同時，公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予責(zé)任人記過、記大過、降職、撤職等處分。3.對于違規(guī)行為嚴(yán)重，構(gòu)成違法犯罪的，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本管理辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本管理辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際情況的變化適時進(jìn)