票據管理辦法更改一、總則（一）目的為了加強公司票據管理，規(guī)范票據的領購、開具、保管、使用及核銷等行為，防范票據風險，維護公司合法權益，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經濟活動中涉及的各類票據管理，包括但不限于發(fā)票、收據、支票、匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據的管理和使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關政策規(guī)定。2.真實性原則：票據所反映的經濟業(yè)務必須真實、合法、有效。3.完整性原則：票據的各項內容必須填寫完整、準確，不得遺漏或涂改。4.及時性原則：票據的領購、開具、使用、保管及核銷等環(huán)節(jié)應及時辦理，確保票據流轉順暢。5.安全性原則：加強票據的安全管理，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。二、票據的種類及適用范圍（一）發(fā)票1.增值稅專用發(fā)票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務等業(yè)務，購買方為一般納稅人時開具。2.增值稅普通發(fā)票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務等業(yè)務，購買方為小規(guī)模納稅人或個人時開具。3.其他發(fā)票：如機動車銷售統一發(fā)票、二手車銷售統一發(fā)票等，根據具體業(yè)務情況適用。（二）收據1.收款收據：用于公司收取的非經營性款項，如押金、定金、往來款項等。2.內部收據：用于公司內部各部門之間的資金往來結算。（三）支票1.現金支票：用于支取現金。2.轉賬支票：用于同城范圍內的資金轉賬。（四）匯票1.銀行匯票：適用于單位和個人各種款項的結算，可在全國范圍內使用。2.商業(yè)匯票：分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，具有真實的交易關系或債權債務關系的款項結算。三、票據的領購（一）領購資格1.公司財務部門負責統一辦理票據領購事宜，并指定專人負責。2.辦理票據領購的人員應具備相應的財務知識和業(yè)務能力，熟悉國家票據管理法規(guī)及公司票據管理制度。（二）領購程序1.財務部門根據公司業(yè)務需要，填寫票據領購申請表，注明所需票據的種類、數量等信息，并報財務負責人審核。2.財務負責人審核通過后，由辦理票據領購的人員持申請表、稅務登記證副本、經辦人身份證明等資料，到當地稅務機關或其他相關部門辦理票據領購手續(xù)。3.領購票據時，應仔細核對票據的種類、號碼、數量等信息，確保票據的真實性和完整性。如有問題，應及時與相關部門聯系解決。（三）領購登記1.領購票據后，辦理票據領購的人員應及時進行登記，記錄票據的領購日期、種類、號碼、數量、起止號碼等信息。2.票據登記簿應妥善保管，以備查閱。四、票據的開具（一）開具要求1.票據開具人員應嚴格按照國家法律法規(guī)及公司規(guī)定開具票據，確保票據內容真實、準確、完整。2.開具發(fā)票時，應按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。3.開具收據時，應注明收款日期、收款事由、金額等信息，并加蓋財務專用章或收款專用章。4.開具支票時，應填寫日期、金額、收款人等信息，并加蓋預留銀行印鑒。5.開具匯票時，應按照匯票格式要求填寫相關內容，并加蓋出票人印鑒。（二）開具流程1.業(yè)務部門根據經濟業(yè)務發(fā)生情況，填寫票據開具申請單，注明開票日期、客戶名稱、業(yè)務內容、金額等信息，并經部門負責人審核。2.業(yè)務部門將審核后的票據開具申請單提交給財務部門。3.財務部門票據開具人員根據申請單內容，核對相關業(yè)務資料，無誤后開具票據。4.票據開具后，應及時將發(fā)票聯或收據聯交付給客戶，并做好交付記錄。（三）作廢處理1.開具的票據如發(fā)生錯誤或因其他原因需要作廢時，應在各聯次上加蓋“作廢”戳記，并全聯次留存。2.作廢票據應定期整理歸檔，妥善保管，以備核查。五、票據的保管（一）保管責任1.公司財務部門負責票據的保管工作，并指定專人負責。2.票據保管人員應具備較強的責任心和安全意識，確保票據的安全保管。（二）保管方式1.票據應存放在專門的保險柜或文件柜中，并設置必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設施。2.票據存放地點應保持干燥、通風良好，避免票據受潮、發(fā)霉、變質等情況發(fā)生。（三）保管期限1.發(fā)票、收據等票據的存根聯及登記簿應按照國家規(guī)定的期限保存，一般為5年。2.支票、匯票等結算票據的相關資料應根據業(yè)務需要長期保存。（四）定期盤點1.票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保票據的實際數量與登記簿記錄一致。2.盤點結果應形成書面報告，如發(fā)現賬實不符等情況，應及時查明原因，并進行相應處理。六、票據的使用（一）使用范圍1.公司各類票據應嚴格按照規(guī)定的適用范圍使用，不得超范圍使用或轉借他人使用。2.發(fā)票僅限于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務等業(yè)務時開具，不得用于其他非經營性活動。（二）使用登記1.業(yè)務部門在使用票據時，應填寫票據使用登記表，注明票據號碼、使用日期、業(yè)務內容、金額等信息，并經部門負責人簽字確認。2.財務部門應定期對票據使用登記表進行審核，確保票據使用的合規(guī)性。（三）使用監(jiān)督1.公司財務部門應加強對票據使用情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對業(yè)務部門的票據使用情況進行抽查。2.如發(fā)現違規(guī)使用票據的情況，應及時責令改正，并按照公司規(guī)定進行相應處理。七、票據的核銷（一）核銷條件1.票據已按照規(guī)定的用途使用完畢，且相關經濟業(yè)務已經完成。2.票據存根聯及登記簿保存期限已滿。（二）核銷程序1.業(yè)務部門在票據使用完畢后，應及時將票據存根聯及相關資料整理齊全，并提交給財務部門。2.財務部門票據核銷人員對提交的票據存根聯及相關資料進行審核，核對票據號碼、使用日期、業(yè)務內容、金額等信息是否一致，確保票據使用的真實性和完整性。3.審核無誤后，財務部門票據核銷人員在票據登記簿上進行核銷記錄，并將核銷后的票據存根聯及相關資料整理歸檔，妥善保管。（三）核銷監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對票據核銷情況進行審計監(jiān)督，檢查票據核銷程序是否合規(guī)，核銷資料是否齊全、真實。2.如發(fā)現核銷過程中存在問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。八、票據的遺失處理（一）遺失報告1.如發(fā)生票據遺失情況，票據保管人員或使用人員應立即向財務部門報告，并說明遺失票據的種類、號碼、數量等信息。2.財務部門接到報告后，應及時采取措施，防止因票據遺失造成經濟損失或其他不良后果。（二）登報聲明1.對于遺失的發(fā)票、收據等重要票據，應在當地報紙上刊登遺失聲明，聲明內容應包括票據的種類、號碼、遺失日期等信息。2.登報聲明的費用由遺失票據的責任人承擔。（三）補辦手續(xù)1.根據國家相關規(guī)定及公司要求，辦理遺失票據的補辦手續(xù)。2.補辦票據時，應提供登報聲明、遺失情況說明等相關資料