人民幣外債管理辦法總則制定目的為規(guī)范人民幣外債管理，促進(jìn)跨境資金合理流動(dòng)，防范外債風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“機(jī)構(gòu)”）舉借、使用、償還人民幣外債以及相關(guān)的登記、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等活動(dòng)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則機(jī)構(gòu)舉借、使用和償還人民幣外債應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)，不得違反相關(guān)規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則注重外債風(fēng)險(xiǎn)管理，確保外債規(guī)模與機(jī)構(gòu)償債能力相匹配，有效防范外債違約風(fēng)險(xiǎn)。3.便利與監(jiān)管并重原則在便利機(jī)構(gòu)合理利用人民幣外債的同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)管，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。人民幣外債定義與分類(lèi)人民幣外債定義本辦法所稱人民幣外債，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣形式舉借的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的對(duì)外債務(wù)。分類(lèi)1.按借款主體分類(lèi)企業(yè)外債：境內(nèi)企業(yè)舉借的人民幣外債。金融機(jī)構(gòu)外債：境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)舉借的人民幣外債。政府外債：經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，由政府部門(mén)舉借的人民幣外債。2.按借款用途分類(lèi)一般貿(mào)易外債：用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的貿(mào)易融資等。項(xiàng)目建設(shè)外債：用于特定項(xiàng)目的建設(shè)投資。其他外債：除上述用途外的其他合法用途的外債。人民幣外債舉借管理舉借條件1.具有良好的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)符合行業(yè)合理水平。2.所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)規(guī)定，不得用于禁止性領(lǐng)域。3.已建立健全外債管理制度，具備完善的外債風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。舉借審批1.企業(yè)外債中資企業(yè)舉借人民幣外債，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)發(fā)展改革部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或備案。外商投資企業(yè)舉借人民幣外債，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定向商務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理外商投資企業(yè)設(shè)立、變更等手續(xù)，并在辦理相關(guān)手續(xù)后，向外匯管理部門(mén)辦理外債登記。2.金融機(jī)構(gòu)外債境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)舉借人民幣外債，應(yīng)按照金融監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定履行審批程序。3.政府外債政府部門(mén)舉借人民幣外債，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)國(guó)務(wù)院或相關(guān)部門(mén)審批。舉借方式1.向境外金融機(jī)構(gòu)借款境內(nèi)機(jī)構(gòu)可通過(guò)與境外金融機(jī)構(gòu)簽訂借款合同等方式舉借人民幣外債。2.發(fā)行人民幣債券符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可在境外發(fā)行人民幣債券舉借外債，具體發(fā)行管理按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。人民幣外債登記管理登記主體凡舉借人民幣外債的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，均應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理外債登記。登記流程1.企業(yè)外債中資企業(yè)在獲得發(fā)展改革部門(mén)或其他相關(guān)部門(mén)核準(zhǔn)或備案后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯管理部門(mén)辦理外債登記手續(xù)，提交相關(guān)材料，包括借款合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。外商投資企業(yè)在辦理外商投資企業(yè)設(shè)立、變更等手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門(mén)辦理外債登記，提交外匯登記證、借款合同等材料。2.金融機(jī)構(gòu)外債境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在履行金融監(jiān)管部門(mén)審批程序后，應(yīng)向外匯管理部門(mén)辦理外債登記，提交金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)文件、借款合同等材料。3.政府外債政府部門(mén)在獲得國(guó)務(wù)院或相關(guān)部門(mén)審批后，應(yīng)向外匯管理部門(mén)辦理外債登記，提交審批文件、借款合同等材料。變更登記已辦理外債登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如外債金額、期限、用途等發(fā)生變更，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯管理部門(mén)辦理外債變更登記手續(xù)，提交相關(guān)變更證明材料。注銷(xiāo)登記境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還全部人民幣外債后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到外匯管理部門(mén)辦理外債注銷(xiāo)登記手續(xù)，提交外債償還證明等材料。人民幣外債資金使用管理使用原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則人民幣外債資金應(yīng)按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.合規(guī)使用原則資金使用應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，不得用于違法違規(guī)活動(dòng)。使用范圍1.企業(yè)外債資金一般貿(mào)易外債資金可用于企業(yè)原材料采購(gòu)、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置等與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的支出。項(xiàng)目建設(shè)外債資金應(yīng)按照項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，用于項(xiàng)目的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝調(diào)試等相關(guān)支出。2.金融機(jī)構(gòu)外債資金應(yīng)按照金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定和自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理使用，主要用于補(bǔ)充資本金、開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新等。3.政府外債資金應(yīng)按照批準(zhǔn)的用途使用，如基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會(huì)事業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域。使用監(jiān)督1.外匯管理部門(mén)有權(quán)對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)人民幣外債資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)配合提供相關(guān)資料。2.金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外債資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金合規(guī)使用。3.政府部門(mén)對(duì)政府外債資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資金用于規(guī)定項(xiàng)目，提高資金使用效益。人民幣外債償還管理償還責(zé)任境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為人民幣外債的債務(wù)人，應(yīng)按照借款合同約定履行償還義務(wù)，承擔(dān)償還責(zé)任。償還資金來(lái)源1.企業(yè)外債企業(yè)應(yīng)以其自身經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn)變現(xiàn)等合法資金來(lái)源償還外債。對(duì)于有外匯收入的企業(yè)，也可按照國(guó)家外匯管理規(guī)定，以外匯資金償還人民幣外債。2.金融機(jī)構(gòu)外債金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照自身財(cái)務(wù)狀況和資金安排，按時(shí)足額償還外債，可使用自有資金、業(yè)務(wù)收入等資金來(lái)源。3.政府外債政府應(yīng)按照財(cái)政預(yù)算安排，及時(shí)足額償還政府外債，確保政府信用。提前償還與展期1.提前償還境內(nèi)機(jī)構(gòu)如需提前償還人民幣外債，應(yīng)按照借款合同約定提前通知債權(quán)人，并辦理相關(guān)手續(xù)。2.展期境內(nèi)機(jī)構(gòu)如因特殊原因需要展期償還人民幣外債，應(yīng)在債務(wù)到期前一定時(shí)間內(nèi)，向債權(quán)人提出展期申請(qǐng)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)審批或備案手續(xù)。統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)與信息報(bào)送統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度外匯管理部門(mén)建立人民幣外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)制度，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)人民幣外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、流向等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。信息報(bào)送要求1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照外匯管理部門(mén)規(guī)定的時(shí)間和格式，定期報(bào)送人民幣外債相關(guān)信息，包括外債余額、借款合同信息、資金使用情況、償還計(jì)劃等。2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照金融監(jiān)管部門(mén)要求，報(bào)送外債統(tǒng)計(jì)信息，配合做好外債監(jiān)測(cè)分析工作。3.政府部門(mén)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)向外匯管理部門(mén)報(bào)送政府外債統(tǒng)計(jì)信息。法律責(zé)任違規(guī)處罰1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未辦理外債登記、變更登記或注銷(xiāo)登記的，由外匯管理部門(mén)責(zé)令限期改正，給予警告；逾期不改正的，處一定金額的罰款。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，擅自改變外債資金用途的，由外匯管理部門(mén)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處違法金額一定比例的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可暫停其舉借新的外債。3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，未按照借款合同約定償還外債的，構(gòu)成違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并按照相關(guān)法律法規(guī)處理。其他責(zé)任對(duì)違反本辦法規(guī)定的境內(nèi)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人，外匯管理部門(mén)可根據(jù)情節(jié)輕重，采取通報(bào)批評(píng)、限制其跨境資金流動(dòng)等措施；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由國(guó)家外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。實(shí)施日期本辦法自發(fā)