中鐵保證金管理辦法總則制定目的為加強中鐵系統(tǒng)內保證金的管理，規(guī)范保證金的收取、使用、退還等行為，保障公司及相關方的合法權益，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合中鐵實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于中鐵旗下各子公司、分公司及項目部在經營活動中涉及的各類保證金管理，包括但不限于投標保證金、履約保證金、質量保證金、農民工工資保證金等。管理原則1.合法性原則：保證金的收取、使用和退還必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保各項操作合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全保證金管理制度，明確管理流程和職責分工，確保保證金管理工作規(guī)范有序。3.安全性原則：加強保證金的安全管理，確保資金安全，防止資金挪用、侵占等風險。4.效益性原則：合理控制保證金規(guī)模，提高資金使用效率，降低資金成本，實現(xiàn)公司效益最大化。保證金的分類及定義投標保證金投標保證金是指在招標投標活動中，投標人按照招標文件的要求向招標人出具的，以一定金額表示的投標責任擔保。其目的是保證投標人在投標有效期內不撤回投標文件，并在中標后按照招標文件要求簽訂合同。履約保證金履約保證金是指中標人在簽訂合同后，按照合同約定向招標人提交的，用于保證其履行合同義務的保證金。如中標人未能履行合同義務，招標人有權扣除部分或全部履約保證金。質量保證金質量保證金是指在工程竣工后，發(fā)包人按照合同約定從應付工程款中預留的，用于保證工程質量在缺陷責任期內符合要求的保證金。如工程在缺陷責任期內出現(xiàn)質量問題，承包人未及時修復，發(fā)包人有權使用質量保證金進行修復。農民工工資保證金農民工工資保證金是指施工總承包單位在工程開工前，按照規(guī)定向人力資源社會保障行政部門指定的銀行賬戶存儲的，用于支付農民工工資的專項資金。當施工總承包單位拖欠農民工工資時，經責令支付仍不支付的，由人力資源社會保障行政部門會同相關部門依法從工資保證金賬戶中先行墊付農民工工資。保證金的收取收取依據(jù)各單位在經營活動中，應嚴格按照法律法規(guī)、招標文件、合同等規(guī)定收取保證金。嚴禁在沒有合法依據(jù)的情況下收取保證金。收取流程1.投標保證金招標人在招標文件中明確投標保證金的金額、形式、繳納時間等要求。投標人按照招標文件要求，在規(guī)定時間內將投標保證金足額繳納至指定賬戶。招標人收到投標保證金后，應及時進行確認，并向投標人出具收款憑證。2.履約保證金中標人與招標人簽訂合同后，按照合同約定的金額和形式，在規(guī)定時間內將履約保證金繳納至指定賬戶。招標人收到履約保證金后，應進行審核，確認無誤后向中標人出具收款憑證。3.質量保證金發(fā)包人在與承包人簽訂合同時，應明確質量保證金的預留比例、方式、退還時間等條款。在工程竣工結算時，發(fā)包人按照合同約定從應付工程款中預留質量保證金。4.農民工工資保證金施工總承包單位在工程開工前，按照當?shù)厝肆Y源社會保障行政部門的規(guī)定，計算應繳納的農民工工資保證金金額。施工總承包單位將農民工工資保證金足額存入指定銀行賬戶，并取得存款憑證。施工總承包單位應將存款憑證復印件報當?shù)厝肆Y源社會保障行政部門備案。收取方式保證金的收取方式包括現(xiàn)金、銀行轉賬、銀行保函、保證保險等。各單位應優(yōu)先選擇銀行保函或保證保險等非現(xiàn)金方式收取保證金，以降低資金占用成本。保證金的使用使用范圍1.投標保證金：如投標人在投標有效期內撤回投標文件，或中標后拒絕簽訂合同，招標人有權沒收投標保證金。2.履約保證金：當中標人未能履行合同義務，給招標人造成損失時，招標人有權按照合同約定扣除部分或全部履約保證金，用于彌補損失。3.質量保證金：在缺陷責任期內，如工程出現(xiàn)質量問題，承包人未及時修復，發(fā)包人有權使用質量保證金進行修復。4.農民工工資保證金：當施工總承包單位拖欠農民工工資，經責令支付仍不支付的，人力資源社會保障行政部門會同相關部門依法從工資保證金賬戶中先行墊付農民工工資。使用流程1.投標保證金的使用招標人在決定沒收投標保證金前，應書面通知投標人，并說明沒收的原因和依據(jù)。招標人按照規(guī)定程序將沒收的投標保證金轉入公司賬戶，并進行賬務處理。2.履約保證金的使用當出現(xiàn)中標人違約情況時，招標人應及時收集相關證據(jù)，按照合同約定的程序和方式，向中標人發(fā)出扣除履約保證金的書面通知。中標人應在收到通知后的規(guī)定時間內，對扣除事項進行確認或提出異議。如中標人無異議，招標人應按照規(guī)定程序扣除相應的履約保證金，并進行賬務處理。3.質量保證金的使用當工程出現(xiàn)質量問題，承包人未及時修復時，發(fā)包人應及時通知承包人進行修復。如承包人在規(guī)定時間內未修復，發(fā)包人有權自行組織修復或委托第三方進行修復。修復完成后，發(fā)包人應按照實際發(fā)生的修復費用，從質量保證金中扣除相應金額，并書面通知承包人。4.農民工工資保證金的使用當施工總承包單位拖欠農民工工資，經責令支付仍不支付時，人力資源社會保障行政部門會同相關部門應及時啟動工資保證金墊付程序。人力資源社會保障行政部門應向銀行出具《農民工工資保證金支付通知書》，銀行按照通知書要求，從工資保證金賬戶中支付農民工工資。人力資源社會保障行政部門應及時將工資保證金墊付情況書面通知施工總承包單位。保證金的退還退還條件1.投標保證金：在投標有效期結束后，如投標人未中標，招標人應在規(guī)定時間內將投標保證金退還投標人；如中標人已簽訂合同，招標人應在合同簽訂后規(guī)定時間內將投標保證金退還中標人。2.履約保證金：在中標人按照合同約定履行完所有義務后，招標人應在規(guī)定時間內將履約保證金退還中標人。3.質量保證金：在缺陷責任期屆滿后，如工程未出現(xiàn)質量問題或承包人已按照要求完成修復工作，發(fā)包人應在規(guī)定時間內將質量保證金退還承包人。4.農民工工資保證金：在工程完工且不存在拖欠農民工工資情況，經施工總承包單位申請，人力資源社會保障行政部門審核確認后，應在規(guī)定時間內將農民工工資保證金本息退還施工總承包單位。退還流程1.投標保證金的退還投標人在滿足退還條件后，應向招標人提交退還投標保證金的書面申請，并提供相關證明材料。招標人收到申請后，應在規(guī)定時間內進行審核，審核無誤后，按照原繳納方式將投標保證金退還投標人。2.履約保證金的退還中標人在履行完合同義務后，應向招標人提交退還履約保證金的書面申請，并提供相關證明材料。招標人收到申請后，應在規(guī)定時間內進行審核，審核無誤后，按照原繳納方式將履約保證金退還中標人。3.質量保證金的退還承包人在缺陷責任期屆滿后，應向發(fā)包人提交退還質量保證金的書面申請，并提供相關證明材料。發(fā)包人收到申請后，應在規(guī)定時間內進行審核，審核無誤后，按照原預留方式將質量保證金退還承包人。4.農民工工資保證金的退還施工總承包單位在工程完工且不存在拖欠農民工工資情況后，應向人力資源社會保障行政部門提交退還農民工工資保證金的書面申請，并提供相關證明材料。人力資源社會保障行政部門收到申請后，應在規(guī)定時間內進行審核，審核無誤后，向銀行出具《農民工工資保證金退還通知書》。銀行按照通知書要求，將農民工工資保證金本息退還施工總承包單位。保證金的管理與監(jiān)督管理職責1.財務部門：負責保證金的收取、存儲、使用、退還等資金管理工作，建立保證金臺賬，定期對保證金進行清查核對，確保資金安全和賬務清晰。2.業(yè)務部門：負責在經營活動中按照規(guī)定收取和退還保證金，與相關方簽訂合同，明確保證金的條款和要求，及時提供保證金管理所需的相關資料。3.審計部門：負責對保證金的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查保證金的收取、使用、退還是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。監(jiān)督檢