支票與印鑒管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司支票與印鑒的管理，規(guī)范支票使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及支票與印鑒的管理活動。（三）管理原則1.不相容職務(wù)分離原則支票的開具、審批、印鑒保管等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制，防止舞弊行為的發(fā)生。2.嚴(yán)格授權(quán)原則明確各級人員在支票與印鑒管理中的權(quán)限，所有支票的使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的授權(quán)審批程序。3.安全保密原則加強(qiáng)支票與印鑒的安全保管，采取必要的防范措施，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生，同時對相關(guān)信息嚴(yán)格保密。二、支票管理（一）支票的購買1.公司因業(yè)務(wù)需要購買支票時，由財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)辦理。2.購買支票前，應(yīng)填寫“支票購買申請表”，詳細(xì)注明所需支票的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。3.財務(wù)人員持“支票購買申請表”及相關(guān)證件到銀行辦理購買手續(xù)，確保支票的來源合法合規(guī)。（二）支票的領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填寫“支票領(lǐng)用申請表”，注明領(lǐng)用日期、支票號碼、用途、金額、收款單位等詳細(xì)信息。2.“支票領(lǐng)用申請表”需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.財務(wù)人員根據(jù)審批后的“支票領(lǐng)用申請表”發(fā)放支票，并在支票登記簿上詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用情況，包括領(lǐng)用日期、支票號碼、用途、金額、收款單位、領(lǐng)用人等信息。（三）支票的使用1.支票的使用必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途填寫，不得擅自更改。2.支票的填寫應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，大小寫金額必須一致，不得涂改。如因特殊原因需要更改支票信息，應(yīng)在更改處加蓋預(yù)留印鑒，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.支票的收款人應(yīng)填寫全稱，不得使用簡稱或空白抬頭。如確需開具空白支票，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在支票登記簿上詳細(xì)注明用途、限額等信息。4.支票的使用應(yīng)及時登記入賬，確保賬實相符。財務(wù)人員應(yīng)定期核對支票登記簿與銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。（四）支票的作廢1.因各種原因?qū)е轮弊鲝U時，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與存根聯(lián)粘貼在一起妥善保管。2.作廢支票的原因應(yīng)在支票登記簿上注明，如因填寫錯誤、未使用等原因作廢的支票，應(yīng)詳細(xì)說明情況。3.定期對作廢支票進(jìn)行清理，按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。（五）支票的掛失與補(bǔ)辦1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告，并及時通知開戶銀行辦理掛失手續(xù)。2.辦理支票掛失時，應(yīng)填寫“支票掛失申請表”，詳細(xì)說明支票號碼、金額、出票日期、收款人等信息，并提供相關(guān)證明材料。3.銀行受理掛失申請后，公司應(yīng)根據(jù)銀行要求提供必要的協(xié)助，如出具證明文件等。4.如因支票掛失需要補(bǔ)辦支票，應(yīng)按照支票購買和領(lǐng)用的程序重新辦理相關(guān)手續(xù)。三、印鑒管理（一）印鑒的種類公司印鑒包括財務(wù)專用章、法人章、合同專用章等，根據(jù)業(yè)務(wù)需要還可設(shè)置其他專用章。（二）印鑒的刻制1.公司印鑒的刻制必須經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)，由指定的部門或人員負(fù)責(zé)辦理。2.刻制印鑒時，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的刻章單位，并簽訂刻章合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.新刻制的印鑒應(yīng)及時在公安機(jī)關(guān)備案，并將印鑒樣本交財務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門留存。（三）印鑒的保管1.財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)的人員保管，合同專用章由合同管理部門指定專人保管。2.印鑒保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒安全。不得將印鑒隨意放置或交予他人代管，如因特殊原因需要臨時交接印鑒，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接時間、交接人等信息。3.印鑒保管人員應(yīng)定期對印鑒進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)印鑒損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)的措施。（四）印鑒的使用1.印鑒的使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用印鑒。2.使用印鑒時，應(yīng)填寫“印鑒使用申請表”，注明使用日期、用途、金額、合同編號等詳細(xì)信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報財務(wù)負(fù)責(zé)人或公司法定代表人審批。3.印鑒保管人員應(yīng)根據(jù)審批后的“印鑒使用申請表”使用印鑒，并在印鑒使用登記簿上詳細(xì)記錄印鑒的使用情況，包括使用日期、用途、金額、合同編號、使用人等信息。4.嚴(yán)禁在空白支票、空白合同等重要文件上加蓋印鑒。如因業(yè)務(wù)需要必須在空白文件上加蓋印鑒，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或公司法定代表人批準(zhǔn)，并在文件上注明用途、有效期限等信息。（五）印鑒的更換1.因公司名稱變更、法定代表人變更、印鑒損壞等原因需要更換印鑒時，應(yīng)按照印鑒刻制的程序重新刻制印鑒，并辦理相關(guān)的更換手續(xù)。2.更換印鑒前，應(yīng)通知公司各部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位，確保其知曉印鑒更換的情況。3.新印鑒啟用后，原印鑒應(yīng)及時交回公司指定的部門或人員進(jìn)行銷毀，并在印鑒使用登記簿上注明銷毀日期、銷毀人等信息。四、支票與印鑒的核對與監(jiān)督（一）定期核對1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支票與印鑒的使用情況進(jìn)行核對，確保支票的使用與印鑒的審批一致，賬實相符。2.每月末，財務(wù)人員應(yīng)核對支票登記簿與銀行對賬單，檢查支票的收支情況是否準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.定期對印鑒使用登記簿進(jìn)行核對，檢查印鑒的使用是否符合規(guī)定的審批程序，印鑒保管人員是否按照要求進(jìn)行操作。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票與印鑒的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.審計人員應(yīng)抽查支票與印鑒的使用記錄、審批文件等資料，核實其真實性、合法性和完整性。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）外部監(jiān)督1.接受銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合銀行對支票與印鑒管理的要求，確保公司資金結(jié)算的合規(guī)性。2.按照國家法律法規(guī)的要求，接受稅務(wù)、工商等部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關(guān)資料，保證公司財務(wù)活動的合法合規(guī)。五、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定程序購買、領(lǐng)用、使用支票的；2.擅自更改支票信息或開具空白支票的；3.未妥善保管支票與印鑒，導(dǎo)致支票遺失、被盜用或印鑒損壞、丟失的；4.未經(jīng)授權(quán)使用印鑒或在空白文件上加蓋印鑒的；5.違反支票與印鑒管理規(guī)定，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的其他行為。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反本辦法的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。