期貨塑料庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司期貨塑料庫(kù)存管理，規(guī)范庫(kù)存管理流程，確保庫(kù)存安全、準(zhǔn)確、高效，降低庫(kù)存成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司從事期貨塑料交易業(yè)務(wù)過程中的庫(kù)存管理活動(dòng)，包括塑料的采購(gòu)、存儲(chǔ)、銷售、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及期貨行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保庫(kù)存管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)反映塑料的實(shí)際庫(kù)存情況，為決策提供可靠依據(jù)。3.安全性原則：采取有效措施保障塑料庫(kù)存的安全，防止發(fā)生損壞、丟失、變質(zhì)等情況。4.效益性原則：優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，合理控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)市場(chǎng)需求和公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定合理的塑料采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)數(shù)量與庫(kù)存水平、銷售預(yù)期相匹配。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商洽談采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保采購(gòu)的塑料符合公司要求。3.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過程中出現(xiàn)的問題，保證塑料按時(shí)、按質(zhì)、按量入庫(kù)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)塑料庫(kù)存的存儲(chǔ)管理，提供安全、適宜的倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)境，確保塑料質(zhì)量不受損。2.建立完善的庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄塑料的出入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量、品種、規(guī)格等信息，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問題，并提出改進(jìn)建議。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管、養(yǎng)護(hù)工作，采取防潮、防蟲、防火、防盜等措施，確保庫(kù)存安全。（三）銷售部門1.根據(jù)市場(chǎng)行情和客戶需求，制定銷售計(jì)劃，合理安排塑料的銷售進(jìn)度。2.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價(jià)格、交貨期、交貨地點(diǎn)等條款，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。3.及時(shí)跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)倉(cāng)儲(chǔ)部門做好發(fā)貨準(zhǔn)備，保證塑料按時(shí)、按質(zhì)、按量交付給客戶。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存資金預(yù)算，合理安排庫(kù)存資金，確保公司資金的合理使用。2.對(duì)庫(kù)存管理活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，定期核對(duì)庫(kù)存賬目與實(shí)物，保證賬實(shí)相符。3.根據(jù)庫(kù)存成本核算結(jié)果，分析庫(kù)存成本變動(dòng)情況，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)期貨塑料庫(kù)存管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和價(jià)格波動(dòng)，及時(shí)向公司管理層提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，協(xié)助公司決策層做出科學(xué)合理的決策。3.對(duì)庫(kù)存管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施得到有效落實(shí)。三、庫(kù)存采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)定期收集市場(chǎng)需求信息、銷售數(shù)據(jù)以及庫(kù)存狀況等資料，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，制定月度、季度和年度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)塑料的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并根據(jù)市場(chǎng)變化和公司實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、安全庫(kù)存水平、價(jià)格波動(dòng)等因素，避免盲目采購(gòu)導(dǎo)致庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核，確保供應(yīng)商具備良好的合作條件。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款，確保采購(gòu)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（三）采購(gòu)訂單執(zhí)行1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單，并跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保訂單按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.在采購(gòu)過程中，如遇供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問題等異常情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，如催促供應(yīng)商加快交貨、要求供應(yīng)商更換產(chǎn)品、協(xié)商賠償事宜等，減少對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。3.采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)部門應(yīng)及時(shí)收集采購(gòu)發(fā)票、送貨單等相關(guān)憑證，辦理入庫(kù)手續(xù)，并將采購(gòu)信息傳遞給倉(cāng)儲(chǔ)部門和財(cái)務(wù)部門。四、庫(kù)存存儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施規(guī)劃1.根據(jù)塑料的特性和存儲(chǔ)要求，合理規(guī)劃倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施，包括倉(cāng)庫(kù)布局、貨架設(shè)置、通風(fēng)設(shè)備、消防設(shè)施等，確保庫(kù)存存儲(chǔ)環(huán)境安全、適宜。2.對(duì)不同品種、規(guī)格、批次的塑料進(jìn)行分區(qū)存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于識(shí)別和管理。3.定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行，如發(fā)現(xiàn)設(shè)施損壞或存在安全隱患，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換。（二）庫(kù)存入庫(kù)管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在收到采購(gòu)部門傳遞的入庫(kù)信息后，應(yīng)及時(shí)安排人員對(duì)入庫(kù)塑料進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量等方面，確保入庫(kù)塑料與采購(gòu)訂單一致。2.如發(fā)現(xiàn)入庫(kù)塑料存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等情況，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決，并做好記錄。3.驗(yàn)收合格的塑料應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，按照規(guī)定的存儲(chǔ)位置存放，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。（三）庫(kù)存保管與養(yǎng)護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存塑料進(jìn)行巡查，檢查庫(kù)存狀況，如發(fā)現(xiàn)塑料有損壞、變質(zhì)、受潮等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并記錄相關(guān)情況。2.根據(jù)塑料的特性，采取相應(yīng)的保管養(yǎng)護(hù)措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對(duì)于易受潮的塑料，應(yīng)存放在干燥通風(fēng)的倉(cāng)庫(kù)；對(duì)于易燃的塑料，應(yīng)遠(yuǎn)離火源，并配備相應(yīng)的消防器材。3.定期對(duì)庫(kù)存塑料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。（四）庫(kù)存出庫(kù)管理1.銷售部門根據(jù)銷售合同向倉(cāng)儲(chǔ)部門下達(dá)發(fā)貨通知，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)發(fā)貨通知及時(shí)安排人員進(jìn)行備貨。2.備貨人員應(yīng)按照發(fā)貨通知的要求，核對(duì)庫(kù)存塑料的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨準(zhǔn)確無(wú)誤。3.發(fā)貨時(shí)，應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單，注明出庫(kù)時(shí)間、品種、規(guī)格、數(shù)量、客戶名稱等信息，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.發(fā)貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、庫(kù)存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定年度庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和庫(kù)存管理要求進(jìn)行合理安排，確保全面、準(zhǔn)確地反映庫(kù)存狀況。3.在盤點(diǎn)前，應(yīng)通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作，如停止收發(fā)貨物、整理庫(kù)存等。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織盤點(diǎn)人員對(duì)庫(kù)存塑料進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，盤點(diǎn)過程中應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存數(shù)量、品種、規(guī)格等信息，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異原因和數(shù)量，并及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)差異情況及原因分析、處理建議等。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告對(duì)庫(kù)存賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存管理問題，如庫(kù)存積壓、短缺、損壞等，相關(guān)部門應(yīng)分析原因，制定改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。3.對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析盤點(diǎn)過程中存在的問題和不足之處，提出改進(jìn)建議，不斷完善庫(kù)存盤點(diǎn)管理工作。六、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)期貨塑料庫(kù)存管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和價(jià)格波動(dòng)，及時(shí)收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)趨勢(shì)，為公司決策提供參考依據(jù)。2.通過套期保值等手段，對(duì)沖市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，降低庫(kù)存價(jià)值變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響。3.合理控制庫(kù)存水平，避免因市場(chǎng)價(jià)格大幅下跌導(dǎo)致庫(kù)存積壓造成損失。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用管理，建立信用檔案，評(píng)估其信用狀況。2.在采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù)中，根據(jù)對(duì)方信用狀況合理確定付款方式和信用額度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商或客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如增加擔(dān)保、縮短付款期限等。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.完善庫(kù)存管理相關(guān)制度和流程，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作行為，減少操作失誤。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保員工熟悉庫(kù)存管理業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)庫(kù)存管理活動(dòng)進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中存在的問題。（五）法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)和期貨行業(yè)政策的學(xué)習(xí)和研究，確保公司庫(kù)存管理活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。2.在簽訂采購(gòu)合同、銷售合同等業(yè)務(wù)文件時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查合同條款，確保合同合法有效，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于重大法律事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)咨詢法律顧問意見，依法維護(hù)公司合法權(quán)益。七、庫(kù)存成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的庫(kù)存成本核算體系，準(zhǔn)確計(jì)算庫(kù)存塑料的采購(gòu)成本、存儲(chǔ)成本、銷售成本等。2.庫(kù)存成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。3.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因和影響因素，為成本控制提供依據(jù)。（二）采購(gòu)成本控制1.采購(gòu)部門應(yīng)通過優(yōu)化采購(gòu)渠道、談判協(xié)商、集中采購(gòu)等方式，降低塑料采購(gòu)價(jià)格，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過程的管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，減少不必要的開支。3.與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭(zhēng)取更有利的采購(gòu)條件，如價(jià)格優(yōu)惠、付款期限延長(zhǎng)等，降低采購(gòu)成本。（三）存儲(chǔ)成本控制1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)合理規(guī)劃倉(cāng)儲(chǔ)空間，提高倉(cāng)庫(kù)利用率，降低倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施建設(shè)和租賃成本。2.加強(qiáng)庫(kù)存保管與養(yǎng)護(hù)工作，減少庫(kù)存損耗和變質(zhì)損失，降低存儲(chǔ)成本。3.優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，合理控制庫(kù)存水平，避免庫(kù)存積壓占用過多資金，降低資金成本。（四）銷售成本控制1.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，制定合理的銷售價(jià)格策略，提高銷售