油田公司資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)油田公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于油田公司及所屬各單位的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，提高資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際情況，編制本單位年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)油田公司審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)審批的資金預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.對(duì)于預(yù)算內(nèi)資金支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理；對(duì)于超預(yù)算支出，應(yīng)按規(guī)定程序追加預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批、再調(diào)整”的原則，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。三、資金收入管理（一）油氣銷(xiāo)售收入1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理油氣銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，確保銷(xiāo)售收入的足額回籠。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)與銷(xiāo)售部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)核對(duì)銷(xiāo)售收入，確保資金及時(shí)、足額入賬。（二）其他收入1.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)、足額入賬。2.對(duì)于資產(chǎn)出租、廢舊物資處置等收入，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，確保收入的合法性和合規(guī)性。四、資金支出管理（一）成本費(fèi)用支出1.成本費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.對(duì)于各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理，確保支出手續(xù)齊全、審批合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和監(jiān)控，嚴(yán)格控制不合理支出。（二）資本性支出1.資本性支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保投資項(xiàng)目的可行性和效益性。2.對(duì)于重大資本性支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)審批后實(shí)施。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資本性支出的跟蹤管理，確保資金使用效益。（三）資金支付審批1.資金支付應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理，確保支付手續(xù)齊全、審批合規(guī)。2.一般資金支付由本單位負(fù)責(zé)人審批；重大資金支付應(yīng)經(jīng)公司決策機(jī)構(gòu)審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核資金支付憑證，確保支付金額與審批金額一致，支付用途符合規(guī)定。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶(hù)管理1.油田公司實(shí)行銀行賬戶(hù)集中管理制度，所屬各單位應(yīng)按照規(guī)定在指定銀行開(kāi)立賬戶(hù)。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)油田公司審批，確保賬戶(hù)管理的規(guī)范和安全。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的監(jiān)控，定期核對(duì)賬戶(hù)余額，確保資金安全。（二）資金結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷和準(zhǔn)確。2.對(duì)于大額資金結(jié)算，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的結(jié)算方式；對(duì)于小額資金結(jié)算，可采用現(xiàn)金等結(jié)算方式，但應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算憑證的審核和管理，確保結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。六、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位應(yīng)包括資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理等，各崗位應(yīng)配備具有相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的人員。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)資金管理崗位進(jìn)行輪崗，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度辦理，確保支出手續(xù)齊全、審批合規(guī)。3.對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）資金安全控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的管理，確保其安全使用和保管。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金管理活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況等的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改建議。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保資金管理活動(dòng)規(guī)范運(yùn)行。七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，應(yīng)針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的防范措施。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的分析和研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，合理安排資金，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)資金的影響。2.針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立客戶(hù)信用檔案，防范客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。3.針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金流動(dòng)性充足。4.針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，防范操作失誤和違規(guī)行為。八、資金信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全資金信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金管理的信息化、自動(dòng)化和規(guī)范化。2.資金信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資金預(yù)算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金內(nèi)部控制等模塊，確保資金信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金信息管理系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求，定期披露資金管理信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.資金管理信息披露應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金內(nèi)部控制