水利資金專戶管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)水利資金專戶管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，確保水利工程建設(shè)和運(yùn)行管理順利進(jìn)行，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合水利行業(yè)特點(diǎn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于納入水利資金專戶管理的各類資金，包括中央和地方財(cái)政安排的水利專項(xiàng)資金、水利建設(shè)基金、水資源費(fèi)等。基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：水利資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。2.規(guī)范管理原則：專戶管理應(yīng)遵循規(guī)范、透明、高效的原則，確保資金安全。3.績效導(dǎo)向原則：注重資金使用績效，提高水利項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。專戶設(shè)立與管理專戶設(shè)立1.水利資金專戶應(yīng)在符合規(guī)定的銀行開設(shè)，實(shí)行單獨(dú)核算。2.專戶的開設(shè)應(yīng)報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并按照財(cái)政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理1.專人負(fù)責(zé)專戶資金的收付、核算和管理工作，確保賬戶資金安全。2.建立健全專戶資金管理制度，明確崗位職責(zé)和操作流程，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。3.定期核對(duì)專戶賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。資金繳存與撥付資金繳存1.水利資金應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額繳存專戶，不得截留、坐支。2.繳存資金時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)憑證和資料，確保資金來源合法、合規(guī)。資金撥付1.資金撥付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際需要，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限辦理。2.申請(qǐng)撥付資金時(shí)，應(yīng)提供項(xiàng)目批復(fù)文件、合同協(xié)議、工程進(jìn)度報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。3.財(cái)政部門應(yīng)按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)審核撥付資金。資金使用管理使用范圍水利資金主要用于水利工程建設(shè)、維修養(yǎng)護(hù)、水資源管理、防汛抗旱等方面。具體使用范圍按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。使用審批1.水利資金使用應(yīng)按照項(xiàng)目管理要求，編制項(xiàng)目預(yù)算和用款計(jì)劃，并報(bào)經(jīng)相關(guān)部門審批。2.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃使用資金，不得擅自調(diào)整。支出管理1.水利資金支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.加強(qiáng)對(duì)水利資金支出的審核和監(jiān)督，杜絕不合理支出和浪費(fèi)現(xiàn)象。監(jiān)督檢查與績效評(píng)價(jià)監(jiān)督檢查1.建立健全水利資金監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)對(duì)專戶資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.財(cái)政、審計(jì)、水利等部門應(yīng)定期對(duì)水利資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)自覺接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料?？冃гu(píng)價(jià)1.開展水利資金績效評(píng)價(jià)工作，建立績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)資金使用效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配和項(xiàng)目管理的重要依據(jù)，對(duì)績效好的項(xiàng)目給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)績效差的項(xiàng)目進(jìn)行整改或調(diào)減資金安排。會(huì)計(jì)核算與檔案管理會(huì)計(jì)核算1.水利資金專戶應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.定期編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，及時(shí)反映專戶資金的收支和結(jié)余情況。檔案管理1.建立健全水利資金檔案管理制度，對(duì)專戶資金的相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料進(jìn)行妥善保管。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保檔