服裝客戶欠款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司服裝銷售業(yè)務(wù)中客戶欠款的管理，規(guī)范欠款催收流程，降低壞賬風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與所有服裝客戶發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的欠款管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保欠款管理工作合法合規(guī)。2.風險控制原則：對客戶欠款進行全面風險評估，采取有效措施降低壞賬風險。3.及時清收原則：明確欠款催收責任，及時跟進催收進度，確保欠款按時收回。4.客戶關(guān)系維護原則：在欠款管理過程中，注重維護與客戶的良好合作關(guān)系，避免因催收方式不當影響業(yè)務(wù)合作。二、欠款管理職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.對客戶的信用狀況進行初步評估，及時向財務(wù)部門反饋客戶信用變化情況。3.負責欠款的催收工作，按照公司規(guī)定的催收流程和時間節(jié)點，積極與客戶溝通，爭取按時收回欠款。4.協(xié)助財務(wù)部門進行欠款分析和風險評估，提供相關(guān)客戶信息和業(yè)務(wù)資料。（二）財務(wù)部門1.負責建立客戶欠款臺賬，詳細記錄每筆欠款的金額、欠款期限、客戶信息等，并定期進行核對和更新。2.對客戶欠款進行實時監(jiān)控，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒銷售部門采取催收措施。3.負責制定欠款催收計劃，根據(jù)欠款金額、期限、客戶信用狀況等因素，合理安排催收資源和時間。4.協(xié)助銷售部門進行欠款催收工作，提供必要的財務(wù)支持和法律建議。5.定期對客戶欠款情況進行分析和總結(jié)，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持和風險評估報告。（三）法務(wù)部門1.負責審核銷售合同中關(guān)于付款條款的合法性和合理性，確保公司權(quán)益得到有效保障。2.為欠款催收工作提供法律支持，協(xié)助制定催收策略，處理涉及法律糾紛的欠款案件。3.對重大欠款案件進行法律風險評估，提出法律解決方案和建議。三、客戶信用評估與授信管理（一）信用評估內(nèi)容1.客戶基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：了解客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況等。3.信用記錄：查詢客戶在金融機構(gòu)、商業(yè)信用信息平臺等的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、違約等不良信用行為。4.行業(yè)口碑：通過行業(yè)協(xié)會、同行企業(yè)等渠道，了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和信譽情況。5.其他因素：考慮客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、政策法規(guī)等因素對其信用狀況的影響。（二）信用評估方法1.定性評估：根據(jù)收集到的客戶信息，由銷售部門和財務(wù)部門相關(guān)人員進行綜合分析和判斷，對客戶信用狀況進行定性評價。2.定量評估：運用財務(wù)指標分析、信用評分模型等方法，對客戶的信用風險進行定量評估。財務(wù)指標分析主要包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等；信用評分模型可根據(jù)公司實際情況，選取合適的指標和權(quán)重，構(gòu)建信用評分體系，對客戶進行評分。（三）授信管理1.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，對客戶進行分類管理，確定不同的授信額度和信用期限。2.對于信用狀況良好的客戶，可給予較高的授信額度和較長的信用期限；對于信用狀況一般或存在一定風險的客戶，應(yīng)適當降低授信額度和縮短信用期限；對于信用狀況較差或存在重大風險的客戶，應(yīng)謹慎授信或不予授信。3.授信額度和信用期限應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況的變化及時進行調(diào)整。銷售部門應(yīng)定期對客戶信用狀況進行重新評估，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時通知財務(wù)部門調(diào)整授信額度和信用期限，并采取相應(yīng)的催收措施。四、欠款催收流程（一）逾期提醒1.在合同約定的付款期限屆滿前[X]天，財務(wù)部門應(yīng)通過郵件、短信或電話等方式向客戶發(fā)送逾期提醒通知，提醒客戶按時付款。2.逾期提醒通知應(yīng)明確告知客戶逾期付款的后果，如可能產(chǎn)生的滯納金、影響信用記錄等，并要求客戶盡快安排付款。（二）首次催收1.若客戶在付款期限屆滿后仍未付款，銷售部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)與客戶取得聯(lián)系，了解逾期原因，并進行首次催收。2.首次催收可通過電話溝通、上門拜訪等方式進行，向客戶強調(diào)按時付款的重要性，要求客戶盡快制定還款計劃，并明確告知客戶逾期還款將對其信用記錄和后續(xù)業(yè)務(wù)合作產(chǎn)生不利影響。3.在首次催收過程中，銷售部門應(yīng)做好溝通記錄，詳細記錄與客戶溝通的時間、方式、內(nèi)容、客戶反饋等信息，并及時反饋給財務(wù)部門。（三）二次催收1.如果首次催收后客戶仍未還款或未制定明確的還款計劃，銷售部門應(yīng)在首次催收后的[X]個工作日內(nèi)進行二次催收。2.二次催收可采取更為強硬的催收措施，如發(fā)送正式催款函、暫停供貨等。催款函應(yīng)明確指出客戶的欠款金額、逾期期限、應(yīng)承擔的違約責任等，并要求客戶在規(guī)定的期限內(nèi)全額支付欠款。3.暫停供貨措施應(yīng)謹慎使用，需經(jīng)銷售部門負責人和公司分管領(lǐng)導批準。在暫停供貨前，銷售部門應(yīng)提前通知客戶，并告知其暫停供貨的原因和恢復供貨的條件。（四）多次催收1.對于經(jīng)過二次催收仍未還款的客戶，銷售部門應(yīng)在二次催收后的[X]個工作日內(nèi)進行多次催收。2.多次催收可聯(lián)合法務(wù)部門共同進行，通過發(fā)送律師函、上門催收等方式，向客戶施加更大的壓力，迫使其盡快還款。3.在多次催收過程中，應(yīng)注意收集客戶的還款能力證明、還款意愿等相關(guān)信息，為后續(xù)可能采取的法律訴訟等措施提供證據(jù)支持。（五）法律訴訟1.若客戶在多次催收后仍拒不還款，且欠款金額較大、逾期時間較長，經(jīng)公司評估認為通過法律訴訟方式收回欠款的可能性較大時，應(yīng)及時啟動法律訴訟程序。2.法律訴訟程序由法務(wù)部門負責牽頭，銷售部門和財務(wù)部門提供相關(guān)證據(jù)和資料支持。法務(wù)部門應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所代理訴訟案件，確保訴訟過程合法合規(guī)，并爭取最大程度維護公司的合法權(quán)益。3.在法律訴訟過程中，應(yīng)密切關(guān)注案件進展情況，及時與律師溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)法院判決結(jié)果，采取相應(yīng)的執(zhí)行措施，確保欠款得以收回。五、欠款分析與監(jiān)控（一）欠款分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對客戶欠款情況進行分析，分析內(nèi)容包括欠款金額、欠款期限、客戶分布、行業(yè)分布、欠款原因等。2.通過欠款分析，找出欠款管理中存在的問題和風險點，如客戶信用評估不準確、催收措施不力、合同條款不合理等，并提出針對性的改進措施和建議。3.欠款分析報告應(yīng)定期提交給公司管理層，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持和參考依據(jù)。（二）欠款監(jiān)控1.建立客戶欠款監(jiān)控指標體系，包括逾期欠款金額、逾期欠款比例、逾期天數(shù)等，對客戶欠款情況進行實時監(jiān)控。2.設(shè)定欠款監(jiān)控預(yù)警閾值，當客戶欠款情況達到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒銷售部門和財務(wù)部門采取相應(yīng)的催收措施和風險控制措施。3.定期對欠款監(jiān)控指標進行分析和評估，總結(jié)欠款變化趨勢和規(guī)律，為制定欠款管理策略提供參考依據(jù)。六、壞賬處理（一）壞賬確認1.對于符合下列條件之一的客戶欠款，經(jīng)公司管理層批準后，可確認為壞賬：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)?；債?wù)人逾期[X]年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的；與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)?；因自然?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的；國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。2.壞賬確認應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的程序進行，由銷售部門提出壞賬申請，提供相關(guān)證據(jù)和資料，財務(wù)部門進行審核，法務(wù)部門進行法律風險評估，最后報公司管理層批準。（二）壞賬核銷1.經(jīng)公司管理層批準確認為壞賬的客戶欠款，應(yīng)及時進行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)