工程支付條款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司工程支付行為，加強(qiáng)工程支付條款管理，確保工程款項(xiàng)支付的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合法性，保障公司及合作方的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程項(xiàng)目的支付條款管理，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款等支付環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保工程支付行為合法合規(guī)。2.公平公正原則支付條款應(yīng)體現(xiàn)公平公正，保障公司與合作方的合法權(quán)益，維護(hù)雙方良好的合作關(guān)系。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則明確支付條款的各項(xiàng)內(nèi)容，確保支付信息準(zhǔn)確無誤，并按照合同約定及時(shí)支付款項(xiàng)。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對工程支付過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。二、支付條款的制定與審核（一）支付條款的內(nèi)容1.支付方式明確工程款項(xiàng)的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，并規(guī)定具體的支付賬戶信息。2.支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)詳細(xì)規(guī)定各階段款項(xiàng)的支付時(shí)間，包括預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款等的支付時(shí)間要求。3.支付條件明確支付所應(yīng)滿足的條件，如工程進(jìn)度達(dá)到一定比例、質(zhì)量驗(yàn)收合格、提交完整的結(jié)算資料等。4.支付比例根據(jù)工程性質(zhì)、合同金額等因素，合理確定各階段款項(xiàng)的支付比例。5.逾期支付責(zé)任明確逾期支付的違約責(zé)任，包括逾期利息、違約金等的計(jì)算方式和承擔(dān)方。（二）支付條款的制定流程1.項(xiàng)目發(fā)起部門負(fù)責(zé)起草工程合同中的支付條款，確保條款內(nèi)容符合項(xiàng)目實(shí)際情況和公司要求。2.法務(wù)部門對支付條款進(jìn)行法律合規(guī)性審查，重點(diǎn)審查條款是否符合法律法規(guī)要求，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門對支付條款進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性審查，評(píng)估支付條款對公司資金流的影響，提出合理的財(cái)務(wù)建議。4.項(xiàng)目發(fā)起部門根據(jù)法務(wù)和財(cái)務(wù)部門的審查意見，對支付條款進(jìn)行修改完善，形成最終的支付條款文本。（三）支付條款的審核要點(diǎn)1.合法性審核確保支付條款符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，不存在違法違規(guī)條款。2.合理性審核審核支付條款是否合理，支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)、支付比例等是否與工程實(shí)際進(jìn)度和質(zhì)量要求相匹配，是否符合公平公正原則。3.完整性審核檢查支付條款內(nèi)容是否完整，是否涵蓋了支付方式、支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)、支付條件、支付比例、逾期支付責(zé)任等關(guān)鍵要素。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審核對支付條款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如逾期支付風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。三、工程預(yù)付款管理（一）預(yù)付款的定義與用途預(yù)付款是指在工程合同簽訂后，公司按照合同約定向合作方預(yù)先支付的款項(xiàng)，主要用于合作方為工程施工準(zhǔn)備所需的資金，如購買材料、設(shè)備、搭建臨時(shí)設(shè)施等。（二）預(yù)付款的支付條件1.合作方已簽訂有效的工程合同。2.合作方提交預(yù)付款申請，并提供相應(yīng)的資金使用計(jì)劃。3.公司相關(guān)部門對預(yù)付款申請進(jìn)行審核通過。（三）預(yù)付款的支付比例與金額預(yù)付款的支付比例和金額應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)、合同金額等因素合理確定，一般不超過合同總金額的[X]%。具體支付比例和金額在工程合同中明確約定。（四）預(yù)付款的支付流程1.合作方提交預(yù)付款申請，填寫預(yù)付款申請表，注明申請金額、資金使用計(jì)劃等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.項(xiàng)目發(fā)起部門對預(yù)付款申請進(jìn)行初審，核實(shí)申請內(nèi)容的真實(shí)性和完整性，提出初審意見。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)付款申請進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查資金使用計(jì)劃的合理性和可行性，以及公司資金狀況是否允許支付預(yù)付款。4.法務(wù)部門對預(yù)付款申請進(jìn)行法律合規(guī)性審查，確保支付行為符合法律法規(guī)要求。5.經(jīng)項(xiàng)目發(fā)起部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時(shí)間向合作方支付預(yù)付款。（五）預(yù)付款的管理與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門建立預(yù)付款臺(tái)賬，對預(yù)付款的支付、使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.項(xiàng)目發(fā)起部門負(fù)責(zé)跟蹤合作方預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款專款專用，用于工程施工準(zhǔn)備工作。3.定期對預(yù)付款的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)合作方存在預(yù)付款挪用等違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)采取措施予以糾正，并追究合作方的違約責(zé)任。四、工程進(jìn)度款管理（一）進(jìn)度款的定義與支付周期進(jìn)度款是指在工程施工過程中，根據(jù)工程進(jìn)度情況，公司按照合同約定向合作方支付的款項(xiàng)，用于合作方支付工程施工過程中的各項(xiàng)費(fèi)用。進(jìn)度款的支付周期應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際情況合理確定，一般為[X]天或按月支付。（二）進(jìn)度款的支付條件1.合作方已按照合同約定完成一定比例的工程進(jìn)度。2.合作方提交進(jìn)度款申請，并提供已完成工程量的詳細(xì)清單及相關(guān)證明材料。3.工程質(zhì)量經(jīng)監(jiān)理單位或公司相關(guān)部門驗(yàn)收合格。4.合作方已提交符合要求的發(fā)票。（三）進(jìn)度款的支付比例與金額進(jìn)度款的支付比例應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度情況合理確定，一般不超過已完成工程量對應(yīng)合同金額的[X]%。具體支付比例在工程合同中明確約定。進(jìn)度款的支付金額按照以下公式計(jì)算：進(jìn)度款支付金額=已完成工程量對應(yīng)合同金額×支付比例已支付預(yù)付款已支付進(jìn)度款（四）進(jìn)度款的支付流程1.合作方提交進(jìn)度款申請，填寫進(jìn)度款申請表，注明申請金額、已完成工程量清單、質(zhì)量驗(yàn)收情況等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.項(xiàng)目發(fā)起部門對進(jìn)度款申請進(jìn)行初審，核實(shí)已完成工程量的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，檢查工程質(zhì)量是否符合要求，提出初審意見。3.監(jiān)理單位對合作方提交的進(jìn)度款申請進(jìn)行審核，出具審核意見，確認(rèn)已完成工程量及質(zhì)量情況。4.財(cái)務(wù)部門對進(jìn)度款申請進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查申請金額的計(jì)算是否準(zhǔn)確，發(fā)票是否符合要求，公司資金狀況是否允許支付進(jìn)度款。5.法務(wù)部門對進(jìn)度款申請進(jìn)行法律合規(guī)性審查，確保支付行為符合法律法規(guī)要求。6.經(jīng)項(xiàng)目發(fā)起部門、監(jiān)理單位、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。7.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時(shí)間向合作方支付進(jìn)度款。（五）進(jìn)度款的管理與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門建立進(jìn)度款臺(tái)賬，對進(jìn)度款的支付、使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.項(xiàng)目發(fā)起部門負(fù)責(zé)跟蹤合作方進(jìn)度款的使用情況，確保進(jìn)度款用于工程施工，及時(shí)解決工程施工過程中出現(xiàn)的問題。3.定期對進(jìn)度款的支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估工程進(jìn)度與資金支付的匹配性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題。4.加強(qiáng)對工程質(zhì)量的監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量不符合要求，應(yīng)及時(shí)要求合作方整改，整改合格后方可支付相應(yīng)的進(jìn)度款。五、工程結(jié)算款管理（一）結(jié)算款的定義與支付條件結(jié)算款是指工程竣工驗(yàn)收合格后，公司與合作方按照合同約定進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算后，應(yīng)支付給合作方的剩余款項(xiàng)。結(jié)算款的支付條件為：1.工程已通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量符合合同要求。2.合作方提交完整的工程結(jié)算資料，包括工程竣工報(bào)告、結(jié)算清單、發(fā)票等。3.公司相關(guān)部門對工程結(jié)算資料進(jìn)行審核通過。（二）結(jié)算款的審核與支付流程1.合作方提交工程結(jié)算申請，填寫工程結(jié)算申請表，附上工程竣工報(bào)告、結(jié)算清單、發(fā)票等完整的結(jié)算資料。2.項(xiàng)目發(fā)起部門對工程結(jié)算申請進(jìn)行初審，核實(shí)結(jié)算資料的完整性和真實(shí)性，對工程結(jié)算金額進(jìn)行初步審核，提出初審意見。3.造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)或公司內(nèi)部審計(jì)部門對工程結(jié)算資料進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告，確定工程結(jié)算金額。4.財(cái)務(wù)部門對工程結(jié)算金額進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查結(jié)算金額的準(zhǔn)確性，發(fā)票是否符合要求，公司資金狀況是否允許支付結(jié)算款。5.法務(wù)部門對工程結(jié)算申請進(jìn)行法律合規(guī)性審查，確保支付行為符合法律法規(guī)要求。6.經(jīng)項(xiàng)目發(fā)起部門、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)或公司內(nèi)部審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。7.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的支付方式和時(shí)間向合作方支付結(jié)算款。（三）結(jié)算款的調(diào)整與爭議處理1.在工程結(jié)算過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算金額與合同約定不符或存在其他爭議事項(xiàng)，應(yīng)按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理。2.雙方可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決爭議，確保工程結(jié)算款的支付準(zhǔn)確無誤。（四）結(jié)算款的管理與歸檔1.財(cái)務(wù)部門建立工程結(jié)算款臺(tái)賬，對結(jié)算款的支付情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，并將相關(guān)結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存。2.工程結(jié)算資料應(yīng)妥善保管，作為公司工程管理的重要檔案資料，以備后續(xù)查閱和審計(jì)。六、支付審批與執(zhí)行（一）支付審批流程1.合作方提交支付申請，填寫支付申請表，注明支付金額、支付事項(xiàng)、支付依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.項(xiàng)目發(fā)起部門對支付申請進(jìn)行初審，核實(shí)申請內(nèi)容的真實(shí)性和完整性，提出初審意見。3.財(cái)務(wù)部門對支付申請進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查支付金額的準(zhǔn)確性、支付條件是否滿足、公司資金狀況是否允許支付等，提出復(fù)審意見。4.法務(wù)部門對支付申請進(jìn)行法律合規(guī)性審查，確保支付行為符合法律法規(guī)要求，提出審查意見。5.經(jīng)項(xiàng)目發(fā)起部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見進(jìn)行支付操作。（二）支付執(zhí)行要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見和合同約定的支付方式、時(shí)間進(jìn)行支付，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。2.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄支付情況，并將支付憑證等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。3.如因特殊情況需要調(diào)整支付金額或支付時(shí)間，應(yīng)按照支付審批流程重新進(jìn)行審批。七、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對工程支付過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括但不限于合作方信用風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、逾期支付風(fēng)險(xiǎn)等。2.定期對支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)合作方信用管理，在簽訂工程合同前，對合作方的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，選擇信用良好的合作方。2.嚴(yán)格控制工程質(zhì)量，加強(qiáng)對工程施工過程的監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量符合合同要求。3.規(guī)范工程結(jié)算流程，加強(qiáng)對工程結(jié)算資料的審核，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。4.明確逾期支付責(zé)任，對合作方逾期支付行為采取相應(yīng)的違約責(zé)任追究措施，如收取逾期利息、違約金等。5.建立支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的支付風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行防范和化解。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對工程支付條款的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支付行為是否符合規(guī)定，支付條款是否得到有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部