工程進度預算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程進度預算管理，規(guī)范工程建設(shè)項目的進度安排與預算控制，確保工程項目按時、按質(zhì)、按量完成，合理使用資金，提高項目經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有新建、改建、擴建等工程項目的進度預算管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標準，確保工程建設(shè)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工程項目從規(guī)劃、設(shè)計、施工到竣工驗收的全過程進度預算管理。3.準確性原則：進度計劃和預算編制應準確反映工程實際情況，數(shù)據(jù)真實可靠。4.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)工程實際進展情況和變化因素，及時對進度和預算進行動態(tài)調(diào)整。二、管理職責（一）項目管理部門1.負責工程項目的整體規(guī)劃與組織實施，制定詳細的工程進度計劃，并確保按計劃推進。2.定期對工程進度進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決影響進度的問題。3.配合財務(wù)部門進行工程預算的編制、審核與控制，提供相關(guān)工程進度數(shù)據(jù)。（二）財務(wù)部門1.負責工程預算的編制、審核和匯總，會同項目管理部門確定合理的預算金額。2.對工程費用支出進行監(jiān)控和核算，嚴格控制預算執(zhí)行，確保資金合理使用。3.定期向項目管理部門反饋預算執(zhí)行情況，協(xié)助分析預算偏差原因并提出改進建議。（三）設(shè)計部門1.根據(jù)項目要求和實際情況，提供準確合理的工程設(shè)計方案，確保設(shè)計質(zhì)量和進度。2.配合項目管理部門和財務(wù)部門，對設(shè)計變更引起的費用變化進行評估和審核。（四）施工單位1.根據(jù)項目管理部門下達的工程進度計劃，制定詳細的施工進度計劃，并嚴格組織實施。2.合理安排施工資源，確保施工進度和質(zhì)量，對施工過程中的費用支出負責。3.及時向項目管理部門匯報施工進度情況，配合做好工程進度和預算管理工作。三、工程進度計劃管理（一）進度計劃編制1.項目管理部門應在工程項目立項后，組織相關(guān)部門和人員編制工程總體進度計劃。總體進度計劃應明確項目各個階段的關(guān)鍵節(jié)點、里程碑以及各階段的工作內(nèi)容和時間安排。2.施工單位根據(jù)總體進度計劃，結(jié)合自身施工能力和資源狀況，編制詳細的施工進度計劃。施工進度計劃應細化到月、周甚至日，明確各分項工程的開工時間、完工時間和責任人。3.進度計劃編制應充分考慮項目特點、施工條件、資源供應等因素，確保計劃具有可行性和合理性。同時，應預留一定的彈性時間，以應對可能出現(xiàn)的風險和變化。（二）進度計劃審批1.施工單位編制的施工進度計劃應報項目管理部門審核。項目管理部門應組織設(shè)計、監(jiān)理等相關(guān)單位對進度計劃進行審查，重點審查計劃的合理性、完整性以及與總體進度計劃的協(xié)調(diào)性。2.經(jīng)審核通過的施工進度計劃由項目管理部門下達給施工單位執(zhí)行，并作為工程進度考核的依據(jù)。（三）進度計劃執(zhí)行與監(jiān)控1.施工單位應嚴格按照批準的進度計劃組織施工，確保各項工作按時完成。項目管理部門應定期對工程進度進行檢查，檢查內(nèi)容包括實際進度與計劃進度的對比、關(guān)鍵節(jié)點的完成情況、影響進度的因素等。2.建立工程進度報告制度，施工單位每周向項目管理部門報送工程進度周報，每月報送工程進度月報。進度報告應詳細說明本周（月）完成的工作內(nèi)容、未完成的工作及原因、下周（月）工作計劃等。3.項目管理部門應根據(jù)進度報告及時分析工程進度情況，對出現(xiàn)的偏差及時采取措施進行調(diào)整。如發(fā)現(xiàn)實際進度嚴重滯后于計劃進度，應及時組織相關(guān)單位召開專題會議，分析原因，制定趕工措施，并監(jiān)督實施。（四）進度計劃調(diào)整1.在工程實施過程中，如因不可抗力、設(shè)計變更、施工條件變化等原因?qū)е略M度計劃無法執(zhí)行時，施工單位應及時向項目管理部門提出進度計劃調(diào)整申請。2.項目管理部門應組織相關(guān)單位對調(diào)整申請進行評估和審核，根據(jù)實際情況對進度計劃進行調(diào)整。調(diào)整后的進度計劃應重新報相關(guān)部門審批后執(zhí)行。3.進度計劃調(diào)整后，項目管理部門應及時通知各相關(guān)單位，并對調(diào)整后的進度計劃進行跟蹤和監(jiān)控，確保工程能夠按時完成。四、工程預算管理（一）預算編制依據(jù)1.工程項目的初步設(shè)計文件、施工圖設(shè)計文件等技術(shù)資料。2.國家和地方現(xiàn)行的工程預算定額、費用標準、材料價格信息等。3.類似工程項目的造價資料和經(jīng)驗數(shù)據(jù)。4.工程建設(shè)其他費用的相關(guān)規(guī)定和標準。（二）預算編制內(nèi)容1.直接費：包括人工費、材料費、機械費等，根據(jù)工程量和相應的定額標準計算。2.間接費：包括規(guī)費、企業(yè)管理費等，按照規(guī)定的費率計算。3.利潤：根據(jù)規(guī)定的利潤率計算。4.稅金：按照國家規(guī)定的稅率計算。5.工程建設(shè)其他費用：如土地征用及補償費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、監(jiān)理費等，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和實際發(fā)生情況計算。（三）預算編制流程1.項目管理部門負責組織相關(guān)人員進行工程預算的編制工作。首先，根據(jù)設(shè)計文件和施工圖紙，計算工程量，并確定各項費用的計算依據(jù)和標準。2.財務(wù)部門會同項目管理部門對預算進行審核，重點審核工程量計算是否準確、定額套用是否合理、費用標準是否符合規(guī)定等。3.經(jīng)審核通過的預算報公司主管領(lǐng)導審批后作為工程費用控制的依據(jù)。（四）預算執(zhí)行與控制1.財務(wù)部門應嚴格按照批準的工程預算進行費用控制，建立健全預算執(zhí)行臺賬，對每一筆費用支出進行詳細記錄。2.施工單位應根據(jù)工程進度和實際需要，合理安排資金使用，確保費用支出不超過預算。項目管理部門應定期對工程費用支出情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)超預算支出的情況應及時查明原因，并采取措施進行糾正。3.嚴格控制工程變更，工程變更應按照規(guī)定的程序進行審批。因工程變更引起的費用增加，應經(jīng)相關(guān)部門審核后調(diào)整預算。（五）預算調(diào)整1.在工程實施過程中，如因設(shè)計變更、施工條件變化等原因?qū)е略A算需要調(diào)整時，項目管理部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的預算金額等，并附相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門會同項目管理部門對預算調(diào)整申請進行審核，報公司主管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。預算調(diào)整后，應及時更新預算執(zhí)行臺賬。五、工程進度與預算的協(xié)調(diào)管理（一）建立溝通協(xié)調(diào)機制1.建立由項目管理部門、財務(wù)部門、設(shè)計部門、施工單位等參加的工程進度與預算協(xié)調(diào)會議制度，定期召開會議，通報工程進度和預算執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決存在的問題。2.加強各部門之間的信息溝通與共享，及時傳遞工程進度、設(shè)計變更、費用支出等方面的信息，確保各方對工程情況有全面的了解。（二）進度與預算的動態(tài)平衡1.根據(jù)工程進度情況，合理安排資金支付，確保資金供應與工程進度相匹配。同時，根據(jù)預算執(zhí)行情況，對工程進度進行適當調(diào)整，避免因資金短缺或超預算導致工程進度延誤。2.在工程實施過程中，如發(fā)現(xiàn)進度與預算出現(xiàn)較大偏差時，應及時分析原因，采取相應的措施進行調(diào)整，實現(xiàn)進度與預算的動態(tài)平衡。（三）設(shè)計變更管理1.嚴格控制設(shè)計變更，確需變更的，應按照規(guī)定的程序進行審批。設(shè)計變更應在保證工程質(zhì)量和功能的前提下，盡量減少對工程進度和預算的影響。2.設(shè)計變更提出后，項目管理部門應組織相關(guān)單位對變更的必要性、可行性進行評估，并對變更引起的費用變化進行核算。經(jīng)批準的設(shè)計變更應及時通知施工單位和財務(wù)部門，作為調(diào)整工程進度和預算的依據(jù)。六、考核與獎懲（一）考核指標1.工程進度指標：以工程總體進度計劃和施工進度計劃為依據(jù)，考核關(guān)鍵節(jié)點的按時完成率、工程實際進度與計劃進度的偏差率等。2.工程預算指標：考核工程預算的執(zhí)行情況，包括預算控制率、費用偏差率等。（二）考核方式1.項目管理部門負責對施工單位的工程進度進行考核，定期對施工單位的進度完成情況進行檢查和評估，并出具考核報告。2.財務(wù)部門負責對工程預算執(zhí)行情況進行考核，定期統(tǒng)計分析工程費用支出情況，與預算進行對比，計算各項考核指標，并出具考核報告。（三）獎懲措施1.對于工程進度和預算管理工作