廣西評(píng)估機(jī)構(gòu)管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)廣西壯族自治區(qū)評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，規(guī)范評(píng)估行為，保證評(píng)估質(zhì)量，維護(hù)評(píng)估市場(chǎng)秩序，促進(jìn)評(píng)估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本自治區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在廣西壯族自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)從事各類評(píng)估業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員?；驹瓌t評(píng)估機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，遵守職業(yè)道德規(guī)范，依法執(zhí)業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，保守客戶秘密。評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立與備案設(shè)立條件1.人員要求具有與所從事評(píng)估業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)評(píng)估師，評(píng)估師應(yīng)當(dāng)具備國(guó)家規(guī)定的資格條件，并在本機(jī)構(gòu)專職執(zhí)業(yè)。機(jī)構(gòu)內(nèi)專業(yè)技術(shù)人員結(jié)構(gòu)合理，能夠滿足評(píng)估業(yè)務(wù)需要。2.組織形式評(píng)估機(jī)構(gòu)可以采用合伙形式或者公司形式。合伙形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有兩名以上評(píng)估師；公司形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有八名以上評(píng)估師和兩名以上股東，其中三分之二以上股東應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷的評(píng)估師。3.注冊(cè)資本或出資合伙形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)，合伙人的出資總額不得低于人民幣三十萬(wàn)元。公司形式的評(píng)估機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不得低于人民幣一百萬(wàn)元。4.辦公場(chǎng)所與設(shè)施有固定的辦公場(chǎng)所，具備開展評(píng)估業(yè)務(wù)所需的辦公設(shè)備和條件。辦公場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)符合安全、消防等要求。5.質(zhì)量控制體系建立健全質(zhì)量控制制度，包括業(yè)務(wù)承接、評(píng)估程序執(zhí)行、報(bào)告審核、檔案管理等方面的規(guī)定。有保證評(píng)估質(zhì)量的其他相關(guān)制度和措施。申請(qǐng)材料1.申請(qǐng)書內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、組織形式、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本或出資、法定代表人或者執(zhí)行事務(wù)合伙人等基本情況。2.合伙人或者股東簡(jiǎn)歷包括姓名、性別、年齡、職業(yè)資格證書編號(hào)、從業(yè)經(jīng)歷等。3.評(píng)估師資格證書及身份證明全體評(píng)估師的資格證書原件及復(fù)印件，身份證明原件及復(fù)印件。4.公司章程或者合伙協(xié)議明確機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、股東或者合伙人的權(quán)利義務(wù)、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)。5.驗(yàn)資證明證明機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本或出資已足額到位。6.辦公場(chǎng)所證明辦公場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)證書或者租賃合同等證明材料。7.質(zhì)量控制制度文件質(zhì)量控制手冊(cè)、程序文件等。備案程序1.申請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向廣西壯族自治區(qū)評(píng)估行業(yè)管理部門提交設(shè)立申請(qǐng)材料。2.受理管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，符合受理?xiàng)l件的予以受理，并出具受理通知書；不符合受理?xiàng)l件的，不予受理，并書面說(shuō)明理由。3.審核管理部門對(duì)受理的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地核查。審核內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)設(shè)立條件的符合性、申請(qǐng)材料的真實(shí)性等。4.備案經(jīng)審核合格的，管理部門予以備案，并頒發(fā)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案證書；審核不合格的，不予備案，并書面說(shuō)明理由。評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)范業(yè)務(wù)承接1.評(píng)估業(yè)務(wù)承接條件評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的評(píng)估資質(zhì)和專業(yè)能力，能夠勝任所承接的評(píng)估業(yè)務(wù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)與客戶之間應(yīng)當(dāng)簽訂書面評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、評(píng)估目的、評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估收費(fèi)等事項(xiàng)。2.業(yè)務(wù)回避規(guī)定評(píng)估機(jī)構(gòu)與客戶存在利害關(guān)系可能影響評(píng)估公正性的，不得承接該客戶的評(píng)估業(yè)務(wù)。評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估專業(yè)人員與客戶或者其他相關(guān)方存在利害關(guān)系可能影響評(píng)估公正性的，應(yīng)當(dāng)回避。評(píng)估程序1.前期準(zhǔn)備明確評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍，制定評(píng)估計(jì)劃。收集評(píng)估所需資料，包括評(píng)估對(duì)象的產(chǎn)權(quán)證明、財(cái)務(wù)資料、市場(chǎng)信息等。2.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解評(píng)估對(duì)象的現(xiàn)狀、使用情況、市場(chǎng)環(huán)境等?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可以采用詢問(wèn)、核對(duì)、勘查、函證等方式進(jìn)行。3.評(píng)定估算根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)和評(píng)估方法的適用條件，選擇合適的評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)定估算。常用的評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法、成本法等。評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)各種評(píng)估方法的適用性進(jìn)行分析和說(shuō)明，并合理運(yùn)用評(píng)估方法得出評(píng)估結(jié)論。4.評(píng)估報(bào)告編制評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的評(píng)估報(bào)告格式和內(nèi)容要求編制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由至少兩名承辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的評(píng)估專業(yè)人員簽字，并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)客觀、公正、完整地反映評(píng)估情況和評(píng)估結(jié)論。報(bào)告審核與出具1.內(nèi)部審核評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立報(bào)告內(nèi)部審核制度，對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括評(píng)估程序的執(zhí)行情況、評(píng)估方法的選用是否恰當(dāng)、評(píng)估依據(jù)是否充分、評(píng)估結(jié)論是否合理等。審核人員應(yīng)當(dāng)在審核記錄上簽字，并對(duì)審核意見負(fù)責(zé)。2.報(bào)告出具經(jīng)內(nèi)部審核通過(guò)的評(píng)估報(bào)告，由評(píng)估機(jī)構(gòu)法定代表人或者執(zhí)行事務(wù)合伙人簽字后出具。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照約定的時(shí)間和方式向客戶提交評(píng)估報(bào)告，并對(duì)評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理人員管理1.人員招聘與培訓(xùn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定招聘評(píng)估專業(yè)人員和其他工作人員，招聘過(guò)程應(yīng)當(dāng)公開、公平、公正。建立人員培訓(xùn)制度，定期組織評(píng)估專業(yè)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.人員考核與獎(jiǎng)懲對(duì)評(píng)估專業(yè)人員和其他工作人員進(jìn)行定期考核，考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)能力等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反規(guī)定的人員給予相應(yīng)的處罰。財(cái)務(wù)管理1.財(cái)務(wù)制度建立評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)收支管理、成本核算、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)等方面的規(guī)定。2.收費(fèi)管理評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定合理確定評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并在評(píng)估業(yè)務(wù)約定書中明確收費(fèi)金額和支付方式。評(píng)估機(jī)構(gòu)不得采取不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)，不得以低于成本的價(jià)格收費(fèi)。檔案管理1.檔案管理制度評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立檔案管理制度，對(duì)評(píng)估業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范管理。檔案管理制度應(yīng)當(dāng)包括檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、銷毀等方面的規(guī)定。2.檔案內(nèi)容評(píng)估業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估業(yè)務(wù)約定書、評(píng)估計(jì)劃、評(píng)估報(bào)告、工作底稿、審核記錄等相關(guān)資料。檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管，保管期限不得少于十年。監(jiān)督管理監(jiān)督檢查主體與方式1.監(jiān)督檢查主體廣西壯族自治區(qū)評(píng)估行業(yè)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)本自治區(qū)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查方式定期檢查：管理部門定期對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面檢查，檢查內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)設(shè)立與備案情況、業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)部管理情況等。專項(xiàng)檢查：根據(jù)行業(yè)管理需要，管理部門對(duì)特定領(lǐng)域或特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。不定期抽查：管理部門不定期對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題。監(jiān)督檢查內(nèi)容1.資質(zhì)與備案情況檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)的評(píng)估資質(zhì)，是否按照規(guī)定進(jìn)行備案，備案事項(xiàng)是否發(fā)生變更并及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.業(yè)務(wù)開展情況檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)承接是否符合規(guī)定，評(píng)估程序是否執(zhí)行到位，評(píng)估報(bào)告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)是否存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，是否存在違反職業(yè)道德規(guī)范的行為。3.內(nèi)部管理情況檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)人員管理、財(cái)務(wù)管理、檔案管理等內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。檢查評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制體系的運(yùn)行情況。違規(guī)處理1.警告與整改對(duì)于存在一般違規(guī)行為的評(píng)估機(jī)構(gòu)，管理部門給予警告，并責(zé)令其限期整改。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)提交整改報(bào)告，整改情況應(yīng)當(dāng)符合要求。2.暫停執(zhí)業(yè)與罰款對(duì)于違規(guī)情節(jié)較重的評(píng)估機(jī)構(gòu)，管理部門可以暫停其執(zhí)業(yè)，并視情節(jié)輕重處以罰款。罰款金額根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和嚴(yán)重程度確定。3.吊銷資質(zhì)證書對(duì)于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重、造成惡劣影響的評(píng)估機(jī)構(gòu)，管理部門吊銷其評(píng)估資質(zhì)證書，并依法追究相關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。行業(yè)自律行業(yè)協(xié)會(huì)職責(zé)1.組織會(huì)員培訓(xùn)廣西評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期組織會(huì)員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，提高會(huì)員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。2.制定行業(yè)規(guī)范協(xié)會(huì)可以根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本行業(yè)的自律規(guī)范和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，引導(dǎo)會(huì)員規(guī)范執(zhí)業(yè)。3.開展行業(yè)交流組織會(huì)員之間的業(yè)務(wù)交流活動(dòng)，促進(jìn)會(huì)員之間的經(jīng)驗(yàn)分享和合作，推動(dòng)行業(yè)發(fā)展。4.維護(hù)會(huì)員權(quán)益代表會(huì)員向政府有關(guān)部門反映行業(yè)訴求，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益。會(huì)員管理1.會(huì)員資格取得符合條件的評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員可以申請(qǐng)加入廣西評(píng)估行業(yè)協(xié)會(huì)，經(jīng)協(xié)會(huì)審