建筑企業(yè)債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強建筑企業(yè)債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)管理行為，保障企業(yè)合法權(quán)益，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本建筑企業(yè)及其所屬各部門、各項目部在工程建設(shè)、物資采購、勞務(wù)分包等業(yè)務(wù)活動中形成的債權(quán)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險防控原則強化債權(quán)風(fēng)險意識，對債權(quán)形成、存續(xù)、清收等全過程進行風(fēng)險識別、評估和控制，降低企業(yè)損失。3.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保債權(quán)管理工作有序開展。4.動態(tài)管理原則對債權(quán)實行動態(tài)跟蹤管理，及時掌握債權(quán)變化情況，采取有效措施應(yīng)對。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）企業(yè)管理層職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定債權(quán)管理戰(zhàn)略和政策，指導(dǎo)企業(yè)債權(quán)管理工作。2.審批重大債權(quán)清收方案，協(xié)調(diào)解決債權(quán)管理中的重大問題。3.監(jiān)督檢查債權(quán)管理工作的執(zhí)行情況，對債權(quán)管理工作進行考核評價。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)債權(quán)的核算與統(tǒng)計，定期編制債權(quán)報表，為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進行債權(quán)清收，對清收資金進行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。3.參與債權(quán)風(fēng)險評估，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議。（三）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)債權(quán)的形成、跟蹤和清收工作。2.建立健全業(yè)務(wù)合同管理制度，規(guī)范合同簽訂、履行等環(huán)節(jié)，從源頭上防范債權(quán)風(fēng)險。3.及時向財務(wù)部門提供債權(quán)相關(guān)信息，配合財務(wù)部門做好債權(quán)核算和統(tǒng)計工作。4.制定本部門債權(quán)清收計劃，并組織實施。（四）法務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審查業(yè)務(wù)合同的合法性、有效性，提出法律風(fēng)險防范建議。2.參與重大債權(quán)糾紛的處理，提供法律支持和解決方案。3.對債權(quán)管理工作進行法律監(jiān)督，確保債權(quán)管理活動符合法律法規(guī)要求。三、債權(quán)形成管理（一）合同簽訂管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和對方主體資格審查，確保合同相對方具備履約能力和信用狀況良好。2.合同條款應(yīng)明確、具體、合法，包括標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、地點、方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免因合同條款模糊或漏洞導(dǎo)致債權(quán)糾紛。3.法務(wù)部門應(yīng)對合同文本進行嚴(yán)格審查，確保合同的合法性和有效性。未經(jīng)法務(wù)部門審查通過的合同，不得簽訂。（二）合同履行管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定全面履行自身義務(wù)，確保工程質(zhì)量、物資供應(yīng)、勞務(wù)服務(wù)等符合合同要求，同時及時掌握對方履行合同情況。2.建立合同履行跟蹤臺賬，詳細(xì)記錄合同履行過程中的各項事項，包括對方付款情況、工程進度、質(zhì)量驗收等，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。3.如遇對方違約或可能違約的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知法務(wù)部門，并共同研究應(yīng)對措施，必要時通過法律途徑維護企業(yè)權(quán)益。（三）結(jié)算管理1.工程竣工后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定及時辦理工程結(jié)算手續(xù)，提交完整的結(jié)算資料。2.結(jié)算資料應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，包括工程竣工報告、工程量清單、工程變更簽證、結(jié)算書等。3.財務(wù)部門應(yīng)會同業(yè)務(wù)部門對結(jié)算資料進行審核，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。審核通過后，及時與對方辦理結(jié)算確認(rèn)手續(xù)。四、債權(quán)跟蹤與監(jiān)控（一）債權(quán)臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全債權(quán)臺賬，詳細(xì)記錄每筆債權(quán)的基本情況，包括債權(quán)形成時間、金額、債務(wù)人、合同編號、到期日等信息。2.債權(quán)臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。同時，應(yīng)根據(jù)債權(quán)的變化情況，對債權(quán)進行分類管理，如正常債權(quán)、逾期債權(quán)、壞賬等。（二）債權(quán)跟蹤1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本部門形成的債權(quán)進行日常跟蹤，及時掌握債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、還款能力等變化情況。2.定期與債務(wù)人溝通，了解其還款計劃和資金安排，督促債務(wù)人按時履行還款義務(wù)。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人存在經(jīng)營困難、財務(wù)惡化等可能影響還款的情況，應(yīng)及時采取措施，調(diào)整債權(quán)清收策略。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進行分析，評估債權(quán)的風(fēng)險狀況，為業(yè)務(wù)部門提供財務(wù)支持和建議。（三）債權(quán)監(jiān)控指標(biāo)1.建立債權(quán)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括債權(quán)逾期率、壞賬率、債權(quán)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，定期對債權(quán)管理情況進行分析和評價。2.設(shè)定債權(quán)逾期率、壞賬率等指標(biāo)的預(yù)警值，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進行處理。五、債權(quán)清收管理（一）清收原則1.依法清收原則在債權(quán)清收過程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，通過合法途徑維護企業(yè)權(quán)益。2.積極主動原則業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動開展債權(quán)清收工作，制定切實可行的清收計劃，采取有效措施加快清收進度。3.靈活多樣原則根據(jù)債權(quán)的實際情況和債務(wù)人的特點，靈活選擇清收方式，如協(xié)商清收、訴訟清收、仲裁清收等。（二）清收方式1.協(xié)商清收業(yè)務(wù)部門應(yīng)首先與債務(wù)人進行協(xié)商，了解其還款意愿和困難，共同制定還款計劃。協(xié)商過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如協(xié)商記錄、還款承諾書等。2.訴訟清收對于協(xié)商無果或債務(wù)人惡意拖欠的債權(quán)，應(yīng)及時啟動訴訟程序。法務(wù)部門應(yīng)做好訴訟準(zhǔn)備工作，包括收集證據(jù)、起草法律文書、確定訴訟策略等。訴訟過程中，應(yīng)密切關(guān)注案件進展情況，及時調(diào)整訴訟策略。3.仲裁清收如合同約定了仲裁條款，可選擇通過仲裁方式清收債權(quán)。仲裁程序相對簡便、快捷，具有一定的優(yōu)勢。（三）清收計劃與執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)債權(quán)的具體情況，制定詳細(xì)的清收計劃，明確清收目標(biāo)、清收措施、責(zé)任人及時間節(jié)點等內(nèi)容。2.清收計劃應(yīng)報企業(yè)管理層審批后實施。在清收過程中，責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照清收計劃執(zhí)行，確保清收工作取得實效。3.定期對清收計劃的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并調(diào)整清收策略。如因客觀原因無法按照清收計劃完成清收任務(wù)，應(yīng)及時向上級報告，并說明原因。（四）清收資金管理1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門賬戶，對清收資金進行專戶管理，確保清收資金及時、足額入賬。2.清收資金到賬后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，優(yōu)先用于償還債務(wù)本金和利息，剩余資金按照企業(yè)財務(wù)制度進行分配。3.加強對清收資金的監(jiān)督和審計，防止資金挪用、截留等違規(guī)行為發(fā)生。六、債權(quán)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立債權(quán)風(fēng)險識別機制，對債權(quán)形成、跟蹤、清收等全過程進行風(fēng)險識別，找出可能導(dǎo)致債權(quán)損失的風(fēng)險因素。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，如定性評估、定量評估等，對識別出的風(fēng)險因素進行評估，確定風(fēng)險等級。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，對高風(fēng)險債權(quán)采取重點監(jiān)控和防范措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.對于信用風(fēng)險較高的債務(wù)人，在簽訂合同前應(yīng)要求其提供有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。2.加強對債務(wù)人的信用管理，建立債務(wù)人信用檔案，定期對債務(wù)人的信用狀況進行評估和更新。對于信用狀況惡化的債務(wù)人，應(yīng)及時調(diào)整業(yè)務(wù)合作策略，減少債權(quán)風(fēng)險。3.購買債權(quán)保險，將部分債權(quán)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，降低企業(yè)損失。（三）風(fēng)險預(yù)警與處置1.建立債權(quán)風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)債權(quán)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.針對預(yù)警信號，相關(guān)部門應(yīng)及時進行分析和研究，制定風(fēng)險處置方案，采取有效措施化解風(fēng)險。3.定期對債權(quán)風(fēng)險管理工作進行總結(jié)和評估，不斷完善風(fēng)險管理制度和流程，提高債權(quán)風(fēng)險管理水平。七、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.建立健全內(nèi)部信息溝通機制，加強財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等之間的信息交流與共享。2.定期召開債權(quán)管理工作會議，通報債權(quán)管理情況，分析存在的問題，研究解決措施，協(xié)調(diào)各部門之間的工作。3.利用企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，及時發(fā)布債權(quán)管理相關(guān)信息，方便各部門查詢和使用。（二）外部溝通1.與債務(wù)人保持密切溝通，及時了解其經(jīng)營狀況和還款意愿，協(xié)商解決債權(quán)糾紛。2.加強與律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)的合作，充分利用其專業(yè)優(yōu)勢，為債權(quán)管理工作提供支持和幫助。3.關(guān)注行業(yè)動態(tài)和法律法規(guī)變化，及時調(diào)整債權(quán)管理策略，確保企業(yè)債權(quán)管理工作符合法律法規(guī)和行業(yè)要求。八、考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.設(shè)立債權(quán)管理考核指標(biāo)體系，包括債權(quán)清收率、債權(quán)逾期率、壞賬率等指標(biāo)。2.根據(jù)企業(yè)實際情況，確定各項考核指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值。（二）考核方式1.定期對各部門、各崗位的債權(quán)管理工作進行考核評價，考核周期可根據(jù)實際情況確定，一般為年度考核。2.考核方式采用定量考核與定性考核相結(jié)合的方式，以定量考核為主。定量考核根據(jù)考核指標(biāo)完成情況進行