工程材料領(lǐng)用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程材料領(lǐng)用管理，規(guī)范領(lǐng)用流程，確保工程材料的合理使用，降低成本，保證工程順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有工程項(xiàng)目涉及的材料領(lǐng)用管理，包括但不限于建筑工程、裝修工程、設(shè)備安裝工程等。（三）基本原則1.計(jì)劃領(lǐng)用原則：材料領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃，提前制定領(lǐng)用計(jì)劃，避免浪費(fèi)和積壓。2.限額領(lǐng)用原則：對(duì)主要材料實(shí)行限額領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，確保不超支。3.審批原則：所有材料領(lǐng)用必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，確保領(lǐng)用的合理性和必要性。4.責(zé)任追究原則：對(duì)于材料領(lǐng)用過(guò)程中的違規(guī)行為，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、材料分類及編碼（一）材料分類1.主要材料：指構(gòu)成工程實(shí)體的各種材料，如鋼材、水泥、木材、砂石等。2.輔助材料：指有助于工程施工但不構(gòu)成工程實(shí)體的材料，如油漆、涂料、膠水等。3.周轉(zhuǎn)材料：指可多次周轉(zhuǎn)使用的材料，如模板、腳手架等。4.低值易耗品：指價(jià)值較低、使用期限較短的材料，如工具、量具、辦公用品等。（二）材料編碼為便于材料管理，對(duì)各類材料進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼規(guī)則如下：1.編碼結(jié)構(gòu)：采用[具體位數(shù)]位數(shù)字編碼，前[X]位表示材料類別，中間[X]位表示材料規(guī)格型號(hào)，后[X]位表示流水號(hào)。2.示例：如鋼材編碼為01001001，其中01表示主要材料，001表示鋼材類別，001表示具體規(guī)格型號(hào)，001為流水號(hào)。三、領(lǐng)用流程（一）領(lǐng)用計(jì)劃編制1.施工部門(mén)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃，提前[X]天編制材料領(lǐng)用計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列出材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)領(lǐng)用時(shí)間等信息。2.領(lǐng)用計(jì)劃提交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程實(shí)際情況進(jìn)行審核，如有必要可與技術(shù)部門(mén)、預(yù)算部門(mén)等相關(guān)人員溝通后進(jìn)行調(diào)整。審核通過(guò)后的領(lǐng)用計(jì)劃提交給物資管理部門(mén)。（二）領(lǐng)用申請(qǐng)1.物資管理部門(mén)根據(jù)審核后的領(lǐng)用計(jì)劃，生成領(lǐng)用申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)包含材料編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表提交給領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，領(lǐng)用人簽字后提交給物資管理部門(mén)。（三）審批1.物資管理部門(mén)將領(lǐng)用申請(qǐng)表提交給相關(guān)審批人進(jìn)行審批。審批人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批權(quán)限如下：金額在[X]元以下的領(lǐng)用申請(qǐng)，由物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元至[X]元之間的領(lǐng)用申請(qǐng)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。金額在[X]元以上的領(lǐng)用申請(qǐng)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核領(lǐng)用申請(qǐng)，確保領(lǐng)用的合理性和必要性。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與領(lǐng)用部門(mén)溝通并要求其修改申請(qǐng)。（四）領(lǐng)用發(fā)放1.物資管理部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行材料發(fā)放。發(fā)放時(shí)應(yīng)核對(duì)材料編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保與申請(qǐng)表一致。2.材料發(fā)放后，物資管理部門(mén)應(yīng)在領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。同時(shí)，將一聯(lián)領(lǐng)用申請(qǐng)表交給領(lǐng)用部門(mén)，一聯(lián)留存物資管理部門(mén)。（五）特殊情況領(lǐng)用1.因工程變更等特殊原因需要臨時(shí)領(lǐng)用材料的，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)臨時(shí)領(lǐng)用申請(qǐng)表。申請(qǐng)表應(yīng)注明領(lǐng)用原因、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息。2.臨時(shí)領(lǐng)用申請(qǐng)表提交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后提交給物資管理部門(mén)。物資管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行發(fā)放，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。3.臨時(shí)領(lǐng)用材料后，領(lǐng)用部門(mén)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，將臨時(shí)領(lǐng)用申請(qǐng)表轉(zhuǎn)為正式領(lǐng)用申請(qǐng)表。四、限額領(lǐng)用管理（一）限額標(biāo)準(zhǔn)制定1.物資管理部門(mén)根據(jù)工程預(yù)算和歷史數(shù)據(jù)，制定各類主要材料的限額領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。限額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位用量、總用量等信息。2.限額領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、預(yù)算部門(mén)等相關(guān)人員審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后的限額領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)作為材料領(lǐng)用的控制依據(jù)。（二）限額領(lǐng)用執(zhí)行1.施工部門(mén)在領(lǐng)用主要材料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用。如因工程變更等原因需要超限額領(lǐng)用的，應(yīng)填寫(xiě)超限額領(lǐng)用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明超限額原因和數(shù)量。2.超限額領(lǐng)用申請(qǐng)表提交給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后提交給預(yù)算部門(mén)。預(yù)算部門(mén)根據(jù)工程實(shí)際情況進(jìn)行審核，如確需超限額領(lǐng)用，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，物資管理部門(mén)方可發(fā)放超限額領(lǐng)用的材料。同時(shí)，應(yīng)在限額領(lǐng)用臺(tái)賬上記錄超限額領(lǐng)用情況。（三）限額領(lǐng)用監(jiān)督1.物資管理部門(mén)定期對(duì)各工程項(xiàng)目的限額領(lǐng)用情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括領(lǐng)用數(shù)量是否超限額、領(lǐng)用手續(xù)是否齊全等。2.如發(fā)現(xiàn)有超限額領(lǐng)用且未按規(guī)定辦理手續(xù)的情況，物資管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)用部門(mén)補(bǔ)辦手續(xù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。五、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)1.物資管理部門(mén)定期對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)周期為[X]月/季/年，具體時(shí)間由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、實(shí)際庫(kù)存等信息。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存數(shù)量與賬面數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告。報(bào)告應(yīng)說(shuō)明差異原因、處理意見(jiàn)等信息，提交給物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）庫(kù)存積壓處理1.對(duì)于長(zhǎng)期積壓的庫(kù)存材料，物資管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行清理。清理時(shí)應(yīng)根據(jù)材料的性質(zhì)、用途等情況，采取不同的處理方式，如降價(jià)銷售、報(bào)廢處理等。2.庫(kù)存積壓處理應(yīng)填寫(xiě)庫(kù)存積壓處理申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處理原因、處理方式、預(yù)計(jì)損失等信息。申請(qǐng)表提交給物資管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，物資管理部門(mén)方可進(jìn)行庫(kù)存積壓處理。處理過(guò)程中應(yīng)做好記錄，確保處理結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。六、成本核算與控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)工程材料成本進(jìn)行核算。核算內(nèi)容包括材料采購(gòu)成本、領(lǐng)用成本、庫(kù)存成本等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)物資管理部門(mén)提供的材料采購(gòu)發(fā)票、領(lǐng)用申請(qǐng)表、庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表等資料，進(jìn)行成本核算。核算結(jié)果應(yīng)定期與物資管理部門(mén)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。（二）成本控制1.物資管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)材料采購(gòu)、領(lǐng)用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的管理，降低材料成本。具體措施包括：優(yōu)化采購(gòu)渠道，降低采購(gòu)價(jià)格。嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量，避免浪費(fèi)。及時(shí)清理庫(kù)存積壓，減少庫(kù)存占用資金。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目成本的控制，合理安排材料使用，確保工程成本不超預(yù)算。如發(fā)現(xiàn)成本超支情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工程材料領(lǐng)用管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括領(lǐng)用流程是否規(guī)范、限額領(lǐng)用是否執(zhí)行、庫(kù)存管理是否到位等。2.審計(jì)部門(mén)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。整改完成后，應(yīng)提交整改報(bào)告。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司對(duì)各工程項(xiàng)目的材料領(lǐng)用管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包括領(lǐng)用計(jì)劃準(zhǔn)確率、限額領(lǐng)用執(zhí)行情況、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率等。2.考核評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員的績(jī)效掛鉤。對(duì)材料領(lǐng)用管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)