工程租賃結算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程租賃業(yè)務的結算管理，規(guī)范結算流程，確保公司資金安全，提高經濟效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及工程租賃業(yè)務的項目，包括但不限于建筑工程、市政工程、道路橋梁工程等各類工程項目中租賃設備、周轉材料等的結算管理。（三）基本原則1.合法性原則：結算活動必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求，確保各項結算行為合法合規(guī)。2.準確性原則：結算數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，如實反映租賃業(yè)務的實際發(fā)生情況，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤或虛假記錄。3.及時性原則：租賃業(yè)務完成后，應及時辦理結算手續(xù)，確保結算工作不拖延，以便及時反映財務狀況和經營成果。4.公正性原則：結算過程應遵循公正、公平的原則，維護公司與租賃供應商雙方的合法權益，避免出現(xiàn)偏袒或不合理的結算情況。二、租賃業(yè)務流程及結算依據(jù)（一）租賃業(yè)務流程1.項目需求部門根據(jù)工程進度和實際需要，填寫《工程租賃需求申請表》，詳細說明租賃設備或周轉材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限等信息，并提交至設備物資管理部門。2.設備物資管理部門對《工程租賃需求申請表》進行審核，確認需求的合理性和必要性。審核通過后，根據(jù)公司內部租賃資源情況進行調配；若內部資源無法滿足需求，則負責對外尋找合適的租賃供應商。3.設備物資管理部門與選定的租賃供應商簽訂《工程租賃合同》，明確雙方的權利和義務，包括租賃設備或周轉材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金計算方式、支付方式、違約責任等條款。4.租賃供應商按照合同約定將租賃設備或周轉材料運輸至項目現(xiàn)場，項目需求部門負責組織驗收。驗收人員應依據(jù)合同要求對租賃物資的規(guī)格、數(shù)量、質量等進行仔細核對，確保符合要求。驗收合格后，填寫《工程租賃物資驗收單》，并由驗收人員簽字確認。5.在租賃期間，項目需求部門負責租賃物資的日常使用和保管，確保其正常運行和安全完好。如發(fā)現(xiàn)租賃物資存在損壞或丟失等情況，應及時通知設備物資管理部門和租賃供應商，并按照合同約定進行處理。6.租賃期限屆滿或租賃業(yè)務提前結束時，項目需求部門應提前通知設備物資管理部門，由設備物資管理部門組織相關人員對租賃物資進行退場驗收。退場驗收內容包括租賃物資的數(shù)量、規(guī)格、質量、損壞情況等。驗收合格后，填寫《工程租賃物資退場驗收單》。7.設備物資管理部門根據(jù)《工程租賃物資驗收單》和《工程租賃物資退場驗收單》等相關資料，與租賃供應商辦理租金結算手續(xù)。（二）結算依據(jù)1.《工程租賃合同》：合同中明確約定的租賃設備或周轉材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金計算方式、支付方式等條款是結算的主要依據(jù)。2.《工程租賃物資驗收單》：記錄租賃物資進場時的實際驗收情況，包括規(guī)格、數(shù)量、質量等信息，作為計算租賃起始時間和確認租賃物資數(shù)量的依據(jù)。3.《工程租賃物資退場驗收單》：反映租賃物資退場時的實際情況，如數(shù)量、損壞情況等，用于確定租賃結束時間和核算租金調整金額。4.租賃期間的相關費用憑證：如運輸費、裝卸費、修理費等實際發(fā)生的費用憑證，作為結算時費用核算的依據(jù)。三、租金計算及支付方式（一）租金計算1.租金計算方式應在《工程租賃合同》中明確約定，一般可采用以下幾種方式：按月計算：根據(jù)租賃期限的月數(shù)乘以每月租金單價得出租金總額。計算公式為：月租金=設備或材料單價×月租賃費率，租金總額=月租金×租賃月數(shù)。按天計算：按照實際租賃天數(shù)乘以每日租金單價計算租金。計算公式為：日租金=設備或材料單價×日租賃費率，租金總額=日租金×租賃天數(shù)。綜合計算：根據(jù)工程實際情況，結合租賃期限、工作量等因素，采用綜合計算方式確定租金。例如，按照完成一定工程量對應的租金單價計算租金總額。2.在租賃期間，如遇國家政策調整、市場價格波動等因素影響租金單價，合同中有約定的，按照合同約定執(zhí)行；合同未約定的，雙方應協(xié)商調整租金單價，并簽訂補充協(xié)議。3.對于租賃物資的損壞賠償費用，應根據(jù)合同約定進行計算。如合同約定了損壞賠償標準的，按照標準執(zhí)行；如未約定標準的，應根據(jù)實際維修成本或市場同類物資價格確定賠償金額。（二）支付方式1.租金支付方式應在《工程租賃合同》中明確規(guī)定，常見的支付方式有：按月支付：每月[具體日期]前，公司向租賃供應商支付上月租金。支付時，設備物資管理部門應提交《工程租賃租金支付申請表》，經財務部門審核、公司領導審批后，由財務部門辦理支付手續(xù)。按季支付：每季度末月[具體日期]前，支付本季度租金。支付流程與按月支付相同。分期支付：根據(jù)工程進度和合同約定，分階段支付租金。例如，在租賃物資進場后支付一定比例的預付款，在工程進度達到一定節(jié)點后支付相應比例的租金，租賃期滿退場驗收合格后支付剩余租金。每次支付前，設備物資管理部門同樣需提交《工程租賃租金支付申請表》，履行審核審批手續(xù)。2.對于采用銀行轉賬方式支付租金的，財務部門應確保支付信息準確無誤，包括收款單位名稱、賬號、開戶行等。對于采用支票支付的，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，并確保支票的安全性和有效性。3.在支付租金前，財務部門應核對租賃業(yè)務的相關資料，包括合同、驗收單、費用憑證等，確保支付金額與實際結算金額一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時與設備物資管理部門溝通核實，待問題解決后再辦理支付手續(xù)。四、結算流程（一）結算申請租賃業(yè)務結束后，設備物資管理部門應在規(guī)定時間內（一般為租賃物資退場驗收合格后的[X]個工作日內），填寫《工程租賃結算申請表》，詳細列出租賃物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、租賃期限、租金計算明細、各項費用明細等信息，并附上相關的驗收單、費用憑證等資料，提交至財務部門。（二）結算審核1.財務部門收到《工程租賃結算申請表》及相關資料后，應在[X]個工作日內進行初審。初審內容包括：核對申請表中各項數(shù)據(jù)的準確性，與合同、驗收單等原始資料進行比對，確保數(shù)據(jù)一致。審查租金計算方式是否符合合同約定，各項費用的核算是否合理、合規(guī)。檢查相關資料的完整性，如驗收單是否有驗收人員簽字，費用憑證是否真實有效等。2.初審通過后，財務部門將結算資料提交至審計部門進行復審。審計部門應在[X]個工作日內完成復審工作，重點審查租賃業(yè)務的真實性、合法性、結算金額的準確性等。審計部門可根據(jù)需要對項目現(xiàn)場進行實地抽查，核實租賃物資的實際使用情況和結算情況。3.審計部門復審無異議后，在《工程租賃結算申請表》上簽署審核意見，并將結算資料退回財務部門。（三）結算審批財務部門根據(jù)審計部門的復審意見，將《工程租賃結算申請表》提交至公司領導進行審批。公司領導應在[X]個工作日內對結算申請進行審批，審批通過后簽署審批意見。如審批不通過，應注明原因，由設備物資管理部門重新核實情況后進行調整，再次提交結算申請。（四）結算支付財務部門依據(jù)公司領導的審批意見，在規(guī)定時間內辦理租金支付手續(xù)。對于結算金額與合同約定有差異的情況，如因租賃物資損壞賠償、租金調整等原因導致的，財務部門應在支付前與租賃供應商進行溝通確認，確保雙方對結算金額無異議。五、結算爭議處理（一）爭議提出在結算過程中，如公司與租賃供應商對結算金額、結算方式、租賃物資損壞賠償?shù)葐栴}存在爭議，任何一方均可在結算資料提交后的[X]個工作日內，以書面形式向對方提出爭議事項，并說明爭議理由和相關依據(jù)。（二）爭議協(xié)商雙方收到爭議通知后，應在[X]個工作日內安排專人進行協(xié)商。協(xié)商過程中，雙方應充分溝通，提供相關證據(jù)和資料，共同尋求解決方案。協(xié)商達成一致意見的，應簽訂書面協(xié)議，作為結算的依據(jù)。（三）爭議調解如雙方協(xié)商不成，可由雙方共同認可的第三方機構進行調解。調解機構應根據(jù)相關法律法規(guī)、合同約定及實際情況，對爭議事項進行公正、客觀的調解。調解達成的協(xié)議對雙方具有約束力。（四）爭議仲裁或訴訟如調解仍無法解決爭議，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權的人民法院提起訴訟。在仲裁或訴訟期間，除涉及爭議部分外，雙方應按照合同約定繼續(xù)履行其他義務。六、檔案管理（一）檔案收集設備物資管理部門負責收集工程租賃業(yè)務結算過程中產生的各類資料，包括《工程租賃需求申請表》、《工程租賃合同》、《工程租賃物資驗收單》、《工程租賃物資退場驗收單》、《工程租賃租金支付申請表》、費用憑證、結算申請及審批資料、爭議處理相關資料等，并確保資料的完整性和真實性。（二）檔案整理收集齊全的資料應按照時間順序、類別進行整理，分類裝訂成冊。每冊資料應編制目錄，注明資料名稱、日期、頁碼等信息，便于查閱。（三）檔案保管整理好的檔案應移交公司檔案管理部門進行保管。檔案管理部門應建立專門的檔案保管制度，確保檔案的安全存放，防止檔案丟失、損壞或泄露。檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。（四）檔案查閱因工作需要查閱工程租賃結算檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經所在部門負責人審批后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。查閱檔案時，應在檔案管理部門指定的地點進行，不得擅自將檔案帶出或轉借他人。查閱人員應愛護檔案，不得在檔案上涂改、標記或損壞。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對工程租賃結算業(yè)務進行內部審計監(jiān)督，檢查結算流程是否規(guī)范、結算數(shù)據(jù)是否準確、支付手續(xù)是否完備等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應加強對工程租賃結算業(yè)務的日常財務管理，定期核對賬目，確保租金支付準確無誤，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務管理中的問題。3.設備物資管理部門應建立健全工程租賃業(yè)務臺賬，詳細記錄租賃業(yè)務的發(fā)生情況、結算情況等信息，并定期與財務部門進行核對，保證賬賬相符、賬實相符。（二）外部監(jiān)督積極接受國家相關部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，配合提供工程租賃結算