企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為，有效識別、評估、監(jiān)控和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司在經(jīng)營活動中涉及的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）基本原則1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則涵蓋公司所有經(jīng)營活動中的信用風(fēng)險(xiǎn)，對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程、全方位管理，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。2.審慎性原則以謹(jǐn)慎態(tài)度識別、評估和應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素，避免盲目樂觀和過度冒險(xiǎn)。3.動態(tài)管理原則根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，保持風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。4.協(xié)同合作原則各部門、子公司、分公司應(yīng)密切配合，形成信用風(fēng)險(xiǎn)管理合力，共同做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。二、信用風(fēng)險(xiǎn)識別（一）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識別1.基本信息調(diào)查收集客戶的注冊登記信息、法定代表人信息、注冊資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，了解客戶的基本情況。2.經(jīng)營狀況分析分析客戶的經(jīng)營業(yè)績、市場份額、行業(yè)地位、產(chǎn)品或服務(wù)競爭力等，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)性。3.財(cái)務(wù)狀況評估審查客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，分析其償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.信用記錄查詢通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等渠道，查詢客戶的信用記錄，了解其信用歷史、違約情況等。5.關(guān)聯(lián)關(guān)系排查排查客戶與公司內(nèi)部人員、股東、供應(yīng)商、經(jīng)銷商等是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，防止因關(guān)聯(lián)交易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）交易信用風(fēng)險(xiǎn)識別1.交易類型分析根據(jù)交易的性質(zhì)、金額、期限、結(jié)算方式等，評估不同交易類型的信用風(fēng)險(xiǎn)程度。例如，賒銷交易的信用風(fēng)險(xiǎn)相對較高，需重點(diǎn)關(guān)注。2.合同條款審查審查交易合同中的信用條款，如付款方式、付款期限、違約責(zé)任等，確保合同條款明確、合理，有利于保障公司權(quán)益。3.交易對手信用評級變化關(guān)注交易對手信用評級機(jī)構(gòu)對客戶的信用評級調(diào)整情況，及時(shí)了解其信用狀況變化，調(diào)整信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（三）行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識別1.行業(yè)發(fā)展趨勢研究分析所在行業(yè)的市場規(guī)模、增長速度、發(fā)展前景等，判斷行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。例如，處于衰退期的行業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)可能相對較高。2.行業(yè)政策法規(guī)解讀關(guān)注國家和地方出臺的與行業(yè)相關(guān)的政策法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策等，評估政策變化對公司及客戶信用狀況的影響。3.行業(yè)競爭態(tài)勢分析研究行業(yè)內(nèi)競爭格局、競爭對手情況等，了解客戶在行業(yè)中的競爭地位和面臨的競爭壓力，判斷其信用風(fēng)險(xiǎn)承受能力。三、信用風(fēng)險(xiǎn)評估（一）評估指標(biāo)體系1.客戶信用評估指標(biāo)信用狀況：包括信用評級、信用記錄、違約次數(shù)等。經(jīng)營能力：如營業(yè)收入增長率、凈利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率等。財(cái)務(wù)實(shí)力：如凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)、現(xiàn)金流等。管理水平：管理層素質(zhì)、內(nèi)部控制制度健全性等。2.交易信用評估指標(biāo)交易金額：交易金額大小直接影響信用風(fēng)險(xiǎn)程度。交易期限：期限越長，信用風(fēng)險(xiǎn)越高。結(jié)算方式：如現(xiàn)金結(jié)算、銀行承兌匯票結(jié)算、賒銷結(jié)算等，不同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)不同。（二）評估方法1.定性評估通過對客戶和交易的相關(guān)信息進(jìn)行分析、判斷，如對客戶經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的評價(jià)、行業(yè)前景的判斷等，得出定性的信用風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論。2.定量評估運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法，對信用評估指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，得出具體的信用風(fēng)險(xiǎn)評分或評級結(jié)果。例如，采用信用評分卡模型，根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重和得分，計(jì)算出客戶的信用得分。3.綜合評估結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，對客戶和交易的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、綜合評估，確定信用風(fēng)險(xiǎn)等級。信用風(fēng)險(xiǎn)等級一般分為高、中、低三個等級，分別對應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（三）評估頻率1.新客戶評估在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，必須進(jìn)行全面的信用風(fēng)險(xiǎn)評估，確保對客戶信用狀況有充分了解。2.老客戶定期評估對現(xiàn)有客戶，每年至少進(jìn)行一次信用風(fēng)險(xiǎn)定期評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度和信用政策。3.特殊情況即時(shí)評估當(dāng)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營變化、財(cái)務(wù)危機(jī)、涉訴等特殊情況時(shí)，應(yīng)即時(shí)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理措施。四、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（一）監(jiān)控指標(biāo)設(shè)定1.客戶信用指標(biāo)監(jiān)控信用等級變化情況，及時(shí)掌握客戶信用狀況惡化趨勢。逾期賬款金額及比例，反映客戶付款及時(shí)性。新增欠款情況，關(guān)注客戶是否出現(xiàn)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.交易信用指標(biāo)監(jiān)控交易執(zhí)行進(jìn)度，確保交易按合同約定順利進(jìn)行。結(jié)算周期變動，分析結(jié)算方式是否存在風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，衡量公司應(yīng)收賬款管理效率。（二）監(jiān)控方式1.內(nèi)部數(shù)據(jù)監(jiān)測利用公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)等，實(shí)時(shí)收集和分析客戶信用和交易數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。2.定期報(bào)告制度各業(yè)務(wù)部門定期向信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交客戶信用狀況報(bào)告和交易進(jìn)展報(bào)告，詳細(xì)說明客戶經(jīng)營情況、交易執(zhí)行情況及存在的問題。3.實(shí)地走訪調(diào)查定期或不定期對重點(diǎn)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場環(huán)境等變化，核實(shí)信用信息的真實(shí)性。（三）預(yù)警機(jī)制1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，設(shè)定不同等級的預(yù)警值。例如，當(dāng)逾期賬款比例超過[X]%時(shí)，發(fā)出黃色預(yù)警；當(dāng)信用等級下降到[具體等級]以下時(shí)，發(fā)出紅色預(yù)警。2.預(yù)警信息發(fā)布信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門一旦發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，應(yīng)立即向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布預(yù)警信息，提醒采取相應(yīng)措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.預(yù)警處理流程相關(guān)部門接到預(yù)警信息后，應(yīng)迅速組織調(diào)查分析，制定應(yīng)對措施，并跟蹤處理結(jié)果，直至風(fēng)險(xiǎn)消除。五、信用風(fēng)險(xiǎn)控制（一）信用額度管理1.信用額度設(shè)定原則根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，合理設(shè)定客戶信用額度。信用額度應(yīng)與客戶的經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)實(shí)力、信用狀況相匹配。2.信用額度調(diào)整當(dāng)客戶信用狀況發(fā)生變化、經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大或縮小、市場環(huán)境改變等情況時(shí)，及時(shí)調(diào)整信用額度。如客戶信用等級下降，應(yīng)相應(yīng)降低信用額度；客戶經(jīng)營業(yè)績良好且信用記錄穩(wěn)定，可適當(dāng)提高信用額度。3.超額度管理嚴(yán)格控制客戶超信用額度交易。如遇特殊情況需要超額度交易，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。超額度交易后，應(yīng)密切監(jiān)控客戶還款情況，及時(shí)采取措施催收欠款。（二）結(jié)算方式選擇1.結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)評估對不同結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)評估，如現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最低，銀行承兌匯票結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)相對適中，賒銷結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最高。根據(jù)交易金額、交易對象信用狀況等因素，選擇合適的結(jié)算方式。2.結(jié)算方式優(yōu)化鼓勵采用風(fēng)險(xiǎn)較低的結(jié)算方式，如在條件允許的情況下，盡量爭取現(xiàn)金結(jié)算或銀行承兌匯票結(jié)算。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎采用賒銷結(jié)算方式，必要時(shí)要求提供擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）應(yīng)收賬款管理1.賬齡分析定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，區(qū)分不同賬齡段的應(yīng)收賬款金額及比例，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款。通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的回收情況，制定針對性的催收策略。2.催收措施根據(jù)應(yīng)收賬款的逾期情況，采取不同的催收措施。對于逾期較短的賬款，通過電話、郵件等方式提醒客戶付款；對于逾期較長的賬款，可發(fā)送催款函、上門催收等；對于惡意拖欠賬款的客戶，必要時(shí)通過法律途徑追討欠款。3.壞賬管理建立壞賬準(zhǔn)備金制度，按照一定比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)嚴(yán)格審批后確認(rèn)為壞賬損失，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，對壞賬形成原因進(jìn)行分析總結(jié)，采取措施避免類似情況再次發(fā)生。（四）擔(dān)保與保險(xiǎn)1.擔(dān)保措施對于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶或交易，要求提供有效的擔(dān)保。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押等。對擔(dān)保方的信用狀況進(jìn)行評估，確保擔(dān)保的有效性和可靠性。2.信用保險(xiǎn)積極考慮購買信用保險(xiǎn)，將部分信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。與保險(xiǎn)公司簽訂信用保險(xiǎn)合同，明確保險(xiǎn)責(zé)任、賠償范圍、理賠程序等條款，降低公司信用風(fēng)險(xiǎn)損失。六、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。具體職責(zé)包括：1.制定和完善公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.建立和維護(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評估體系，開展客戶信用評估和交易信用評估工作。3.監(jiān)控公司信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，發(fā)布預(yù)警信息，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。4.協(xié)調(diào)各部門在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的協(xié)同合作，處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件。5.組織開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工信用風(fēng)險(xiǎn)意識。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，在業(yè)務(wù)拓展過程中，按照公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對客戶進(jìn)行初步信用調(diào)查和評估，并及時(shí)向信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供相關(guān)信息。2.在簽訂交易合同前，將合同文本提交信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，確保合同信用條款符合公司規(guī)定。3.負(fù)責(zé)交易的執(zhí)行和跟蹤，及時(shí)反饋交易進(jìn)展情況，協(xié)助信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門做好應(yīng)收賬款催收工作。4.配合信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展信用風(fēng)險(xiǎn)排查和整改工作，落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)報(bào)表等