企業(yè)貨款銷售管理辦法一、總則（一）目的為加強公司貨款銷售管理，規(guī)范銷售行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及貨款銷售的業(yè)務活動，包括但不限于產品銷售、服務提供等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，依法開展貨款銷售業(yè)務。2.風險可控原則：對貨款銷售過程中的風險進行全面評估和有效控制，確保公司資金安全。3.權責明晰原則：明確各部門和崗位在貨款銷售管理中的職責和權限，做到責任到人。4.效率優(yōu)先原則：在確保風險可控的前提下，優(yōu)化貨款銷售流程，提高工作效率。二、銷售政策與信用管理（一）銷售政策制定1.市場部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、市場需求和競爭狀況，制定合理的銷售政策，包括產品價格、銷售折扣、付款方式等。2.銷售政策應報公司管理層審批后執(zhí)行，并根據(jù)市場變化適時進行調整。（二）客戶信用評估1.業(yè)務部門在與客戶建立合作關系前，應對客戶進行信用評估，評估內容包括客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.信用評估可采用內部評估和外部信用評級相結合的方式，確保評估結果的客觀準確。3.根據(jù)客戶信用評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限，并報公司管理層審批。（三）信用額度調整1.定期對客戶的信用狀況進行跟蹤評估，如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營狀況惡化、財務狀況不佳或出現(xiàn)逾期付款等情況，應及時調整客戶的信用額度。2.客戶信用額度的調整需經(jīng)業(yè)務部門提出申請，財務部門審核，公司管理層審批后執(zhí)行。三、銷售合同管理（一）合同簽訂1.業(yè)務部門在與客戶達成銷售意向后，應及時簽訂銷售合同。銷售合同應明確雙方的權利和義務，包括產品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、違約責任等。2.銷售合同應采用書面形式，并由雙方加蓋公章或合同專用章。合同簽訂前，業(yè)務部門應將合同文本提交法務部門審核，確保合同內容合法合規(guī)。（二）合同執(zhí)行1.業(yè)務部門應按照銷售合同約定，組織生產、發(fā)貨等工作，確保按時、按質、按量履行合同義務。2.財務部門應根據(jù)銷售合同約定，及時跟蹤客戶付款情況，提醒客戶按時付款。（三）合同變更與解除1.如因市場變化、客戶需求變更等原因需要變更銷售合同的，業(yè)務部門應及時與客戶協(xié)商，并簽訂合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應報法務部門審核后執(zhí)行。2.如因不可抗力或其他原因需要解除銷售合同的，業(yè)務部門應及時通知客戶，并按照合同約定辦理相關手續(xù)。合同解除后，雙方應按照合同約定進行結算和清理。四、貨款回收管理（一）收款責任明確1.業(yè)務部門負責貨款回收的直接責任，應及時與客戶溝通，了解客戶付款情況，督促客戶按時付款。2.財務部門負責貨款回收的監(jiān)督和管理工作，定期向業(yè)務部門提供貨款回收情況報表，協(xié)助業(yè)務部門做好貨款回收工作。（二）收款流程規(guī)范1.業(yè)務部門應在發(fā)貨后及時向客戶開具發(fā)票，并將發(fā)票送達客戶。發(fā)票開具應符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，確保發(fā)票內容真實、準確、完整。2.財務部門應在收到客戶付款后及時進行賬務處理，并將收款情況反饋給業(yè)務部門。如客戶逾期未付款，財務部門應及時通知業(yè)務部門，并協(xié)助業(yè)務部門采取相應的催收措施。（三）催收措施1.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務部門應及時與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。2.如客戶逾期時間較長或催收無效，業(yè)務部門應及時將情況報告公司管理層，并根據(jù)公司管理層的指示，采取進一步的法律措施，如申請支付令、提起訴訟等。五、應收賬款管理（一）臺賬建立1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息。2.應收賬款臺賬應定期進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。（二）賬齡分析1.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，分析應收賬款的賬齡結構和逾期情況，為貨款回收提供決策依據(jù)。2.根據(jù)賬齡分析結果，對于逾期時間較長的應收賬款，應重點關注，并采取相應的催收措施。（三）壞賬管理1.對于確實無法收回的應收賬款，業(yè)務部門應及時提出壞賬核銷申請，并提供相關證明材料。壞賬核銷申請應報公司管理層審批后執(zhí)行。2.財務部門應建立壞賬核銷臺賬，詳細記錄壞賬核銷的原因、金額、審批情況等信息。壞賬核銷后，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應及時進行追收。六、監(jiān)督與考核（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對貨款銷售管理情況進行審計，檢查銷售政策執(zhí)行情況、銷售合同簽訂與執(zhí)行情況、貨款回收情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.內部審計部門應將審計結果及時報告公司管理層，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）績效考核1.公司應建立貨款銷售管理績效考核制度，將貨款回收率、逾期賬款率等指標納入業(yè)務部門和相關人員的績效考核體系。2.根據(jù)績效考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對未完成考核指標的部門和個人進行批評和處罰。七、信息溝通與協(xié)調（一）部門間溝通機制1.建立業(yè)務部門與財務部門之間的定期溝通機制，及時交流貨款銷售管理中的相關信息，共同解決問題。2.業(yè)務部門在貨款回收過程中遇到問題，應及時向財務部門咨詢，財務部門應提供必要的支持和協(xié)助。（二）與客戶溝通機制1.業(yè)務部門應與客戶保持良好的溝通關系，及時了解客戶需求和意見，解決客戶在合作過程中遇到的問題。2.在貨款回收過程中，業(yè)務部門應與客戶