企業(yè)年金管理辦法暫行一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范企業(yè)年金管理，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)，具有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，已建立集體協(xié)商機(jī)制的企業(yè)及其職工。（三）基本原則1.安全性原則：企業(yè)年金基金管理應(yīng)確?；鹳Y產(chǎn)的安全，避免風(fēng)險(xiǎn)，保障受益人的利益。2.收益性原則：在保證基金安全的前提下，追求合理的投資收益，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。3.獨(dú)立性原則：企業(yè)年金基金管理各環(huán)節(jié)應(yīng)相互獨(dú)立，不得相互干預(yù)，確保管理的公正性和專業(yè)性。4.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理操作，確保管理過(guò)程的規(guī)范有序。二、企業(yè)年金方案的制定與備案（一）方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍：明確企業(yè)中哪些職工可以參加企業(yè)年金。2.資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費(fèi)比例、繳費(fèi)基數(shù)等。3.個(gè)人賬戶管理方式：說(shuō)明個(gè)人賬戶的設(shè)立、記錄、變更等規(guī)定。4.基金管理方式：確定基金的投資管理模式、托管模式等。5.待遇計(jì)發(fā)和支付方式：闡述職工退休后企業(yè)年金待遇的計(jì)算方法和支付方式。6.方案的變更和終止條件：規(guī)定方案在何種情況下可以變更或終止。（二）方案制定程序1.企業(yè)與工會(huì)或職工代表進(jìn)行集體協(xié)商，形成企業(yè)年金方案草案。2.企業(yè)將方案草案提交職工大會(huì)或職工代表大會(huì)討論通過(guò)。3.企業(yè)將通過(guò)后的方案報(bào)所在地縣級(jí)以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)備案。（三）備案所需材料1.企業(yè)年金方案?jìng)浒负?.企業(yè)年金方案。3.集體協(xié)商過(guò)程記錄。4.職工大會(huì)或職工代表大會(huì)決議。5.其他相關(guān)材料。三、企業(yè)年金基金的籌集（一）企業(yè)繳費(fèi)1.企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式進(jìn)行。2.企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。3.企業(yè)繳費(fèi)可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，也可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶。（二）職工個(gè)人繳費(fèi)職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳。職工個(gè)人繳費(fèi)比例由企業(yè)年金方案確定。（三）繳費(fèi)基數(shù)企業(yè)和職工的繳費(fèi)基數(shù)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定。一般以職工上年度月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)。四、企業(yè)年金基金的賬戶管理（一）賬戶設(shè)立企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的商業(yè)銀行作為賬戶管理人，為企業(yè)和職工設(shè)立企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶。（二）賬戶管理內(nèi)容1.記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)情況。2.記錄企業(yè)年金基金投資收益情況。3.計(jì)算企業(yè)年金待遇。4.提供賬戶查詢服務(wù)。（三）賬戶變更與注銷1.職工個(gè)人信息發(fā)生變更時(shí)，賬戶管理人應(yīng)及時(shí)辦理賬戶信息變更手續(xù)。2.職工離職、退休、死亡等情況下，賬戶管理人應(yīng)按照企業(yè)年金方案的規(guī)定辦理賬戶注銷手續(xù)。五、企業(yè)年金基金的投資管理（一）投資管理人選擇企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的投資管理人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資管理。（二）投資范圍企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。（三）投資比例限制1.投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣市場(chǎng)基金的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的5%。2.投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的95%。3.投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的30%。其中，投資股票的比例不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的20%。（四）投資風(fēng)險(xiǎn)管理1.投資管理人應(yīng)建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制投資風(fēng)險(xiǎn)。2.投資管理人應(yīng)定期向受托人提交投資風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，及時(shí)報(bào)告投資風(fēng)險(xiǎn)狀況。六、企業(yè)年金基金的托管（一）托管人選擇企業(yè)年金基金受托人應(yīng)當(dāng)選擇具有資格的商業(yè)銀行作為托管人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管。（二）托管職責(zé)1.安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。3.對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值。7.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告。8.定期向有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告。（三）托管監(jiān)督1.托管人應(yīng)監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向受托人報(bào)告。2.托管人應(yīng)監(jiān)督賬戶管理人的賬戶管理工作，發(fā)現(xiàn)賬戶管理人的行為違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告。七、企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)與支付（一）待遇計(jì)發(fā)條件職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金。（二）待遇計(jì)發(fā)方式1.月待遇計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)確定。計(jì)發(fā)月數(shù)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。2.分次待遇計(jì)發(fā)：職工可以根據(jù)自身需求，選擇分次領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。3.一次性待遇計(jì)發(fā)：職工可以選擇一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。（三）待遇支付方式企業(yè)年金待遇由企業(yè)年金基金托管人根據(jù)受托人指令，通過(guò)企業(yè)年金基金賬戶管理人從企業(yè)年金基金個(gè)人賬戶中支付給受益人。（四）待遇調(diào)整企業(yè)年金方案可以規(guī)定企業(yè)年金待遇的調(diào)整條件和調(diào)整方式。八、企業(yè)年金基金的信息披露（一）信息披露內(nèi)容1.企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益等。2.企業(yè)年金方案執(zhí)行情況，包括繳費(fèi)、待遇計(jì)發(fā)等。3.企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)變更情況。4.其他應(yīng)當(dāng)披露的信息。（二）信息披露方式1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期向職工公布企業(yè)年金基金管理情況。2.受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人、受益人披露企業(yè)年金基金管理情況。3.賬戶管理人、投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向受托人報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況。（三）信息披露時(shí)間1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)，向職工公布企業(yè)年金基金管理情況。2.受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)，向委托人、受益人披露企業(yè)年金基金管理情況。3.賬戶管理人、投資管理人、托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)，向受托人報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況。九、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門(mén)職責(zé)人力資源社會(huì)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。其他相關(guān)部門(mén)按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金管理進(jìn)行監(jiān)督。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.企業(yè)年金方案的制定和備案情況。2.企業(yè)年金基金的籌集、賬戶管理、投資管理、托管等情況。3.企業(yè)年金待遇的計(jì)發(fā)和支付情況。4.企業(yè)年金基金管理