制定大額資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司大額資金管理，規(guī)范資金使用行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各單位的大額資金管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，確保資金使用合法合規(guī)。2.安全穩(wěn)健原則。強化資金安全管理，防范資金風(fēng)險，確保資金穩(wěn)健運作。3.集體決策原則。重大資金支出實行集體決策，確保決策科學(xué)民主。4.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、大額資金界定標(biāo)準(zhǔn)（一）單筆資金支出1.一般情況下，單筆資金支出金額達到[X]萬元及以上的，視為大額資金。2.對于涉及重大項目、特殊事項的資金支出，雖未達到上述金額標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)公司管理層認(rèn)定為大額資金的，也按照本辦法進行管理。（二）一定時期內(nèi)累計資金支出1.一個會計年度內(nèi)，同一項目或同一事項累計資金支出達到[X]萬元及以上的，視為大額資金。2.對于持續(xù)時間較長、資金支出頻繁的項目，可根據(jù)實際情況合理確定累計資金支出的統(tǒng)計周期和大額資金界定標(biāo)準(zhǔn)。三、大額資金審批流程（一）資金使用部門申請1.資金使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫大額資金使用申請表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式、預(yù)計支付時間等內(nèi)容。2.提供相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、預(yù)算批復(fù)等supporting文件，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。（二）部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人對資金使用申請表及相關(guān)supporting文件進行審核，重點審核資金使用的必要性、合理性、真實性，以及是否符合部門預(yù)算和業(yè)務(wù)計劃。2.簽署審核意見，同意后報財務(wù)部門。（三）財務(wù)部門審核1.財務(wù)部門對資金使用申請表及相關(guān)supporting文件進行財務(wù)審核，重點審核資金來源是否合規(guī)、資金支付方式是否符合規(guī)定、是否存在資金風(fēng)險等。2.審核資金預(yù)算執(zhí)行情況，如超出預(yù)算，需說明調(diào)整預(yù)算的必要性和可行性，并提供相關(guān)審批文件。3.簽署審核意見，同意后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)。（四）公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司分管領(lǐng)導(dǎo)對資金使用申請表及相關(guān)審核意見進行審批，重點審批資金使用是否符合公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，是否存在潛在風(fēng)險。2.對于重大資金支出，需組織相關(guān)部門進行專題研究和論證，充分聽取各方面意見。3.簽署審批意見，同意后報公司主要領(lǐng)導(dǎo)。（五）公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批1.公司主要領(lǐng)導(dǎo)對大額資金使用申請表及相關(guān)審批意見進行最終審批。2.根據(jù)公司實際情況和決策需要，做出同意、不同意或進一步補充完善的批示。（六）特殊情況處理1.對于緊急情況下的大額資金支出，如不及時支付將影響公司正常業(yè)務(wù)開展或造成重大損失的，可按照公司應(yīng)急管理相關(guān)規(guī)定，簡化審批流程，但事后需及時補辦相關(guān)手續(xù)。2.涉及關(guān)聯(lián)交易、對外投資、融資擔(dān)保等重大事項的大額資金支出，還需按照公司相關(guān)專項管理制度的規(guī)定履行審批程序。四、大額資金支付管理（一）支付方式選擇1.根據(jù)資金用途、金額大小、支付對象等因素，合理選擇支付方式，優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬支付方式，減少現(xiàn)金支付。2.對于金額較大的支付，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時。（二）支付憑證管理1.財務(wù)部門在辦理大額資金支付時，應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證的真實性、完整性、合法性。2.支付憑證包括發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議、審批文件等，確保支付憑證與資金使用申請表及相關(guān)supporting文件一致。3.妥善保管支付憑證，按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，以備查閱。（三）支付時間控制1.嚴(yán)格按照審批意見確定的支付時間進行支付，不得擅自提前或推遲支付。2.如因特殊情況需要調(diào)整支付時間的，需重新履行審批程序。五、大額資金監(jiān)控與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對大額資金使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用是否符合本辦法規(guī)定的審批流程、支付管理要求，是否存在違規(guī)使用資金的行為。2.審計結(jié)束后，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)控1.財務(wù)部門建立大額資金臺賬，對大額資金的收支情況進行詳細(xì)記錄，實時監(jiān)控資金流向和使用情況。2.定期對大額資金使用情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況，并向公司管理層報告。（三）風(fēng)險管理部門評估1.公司風(fēng)險管理部門對大額資金使用涉及的風(fēng)險進行評估，識別潛在風(fēng)險點，提出風(fēng)險防控措施和建議。2.參與重大資金支出項目的風(fēng)險評估和決策過程，為公司管理層提供風(fēng)險決策支持。（四）檢查與整改1.公司定期或不定期對大額資金管理情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。2.建立健全大額資金管理問題整改臺賬，明確整改責(zé)任人和整改期限，跟蹤整改落實情況，確保問題得到徹底解決。六、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任認(rèn)定1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自使用大額資金、未履行審批程序、挪用資金等行為，一經(jīng)查實，認(rèn)定為違規(guī)行為。2.根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和造成的后果，確定責(zé)任主體，包括直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人。（二）責(zé)任追究方式1.對違規(guī)責(zé)任人給予批評教育、警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等行政處分。2.對違規(guī)行為造成經(jīng)濟損失的，責(zé)令其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。七、附則（