信托業(yè)務(wù)受托管理辦法總則制定目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范信托業(yè)務(wù)受托管理行為，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托行業(yè)健康發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司從事信托業(yè)務(wù)的受托管理活動。基本原則1.合規(guī)性原則：信托業(yè)務(wù)受托管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.誠實信用原則：受托人應(yīng)誠實守信，勤勉盡責(zé)，履行忠實義務(wù)和注意義務(wù)，維護(hù)信托當(dāng)事人的利益。3.風(fēng)險管理原則：建立健全風(fēng)險管理體系，有效識別、評估、監(jiān)測和控制信托業(yè)務(wù)風(fēng)險。4.公平公正原則：對待所有信托當(dāng)事人應(yīng)公平公正，不偏袒任何一方。受托人資格與職責(zé)受托人資格1.主體要求：信托公司作為受托人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并領(lǐng)取金融許可證。2.專業(yè)能力：受托人應(yīng)具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)技能，包括但不限于信托業(yè)務(wù)知識、風(fēng)險管理能力、法律合規(guī)意識等。受托人職責(zé)1.信托財產(chǎn)管理受托人應(yīng)妥善保管信托財產(chǎn)，將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。對信托財產(chǎn)進(jìn)行投資、運(yùn)用和處分，應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的約定和本辦法的規(guī)定，不得損害信托財產(chǎn)的安全和受益人的利益。2.信息披露受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，定期向受益人披露信托財產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況等信息。發(fā)生可能影響受益人利益的重大事項時，受托人應(yīng)當(dāng)及時向受益人披露。3.報告義務(wù)受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人及監(jiān)管部門報告信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況、風(fēng)險管理狀況等。遇有重大事項，應(yīng)當(dāng)及時向委托人及監(jiān)管部門報告。4.利益沖突防范受托人不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益，不得將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財產(chǎn)。受托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范與其固有業(yè)務(wù)之間、不同信托業(yè)務(wù)之間的利益沖突。信托業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)受理1.客戶需求溝通：受托人應(yīng)與委托人充分溝通，了解其信托目的、財產(chǎn)狀況、風(fēng)險承受能力等需求。2.項目評估：對擬開展的信托項目進(jìn)行全面評估，包括項目可行性、風(fēng)險狀況、收益預(yù)期等。3.合同簽訂：根據(jù)評估結(jié)果，與委托人簽訂信托合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。信托財產(chǎn)交付與管理1.財產(chǎn)交付：委托人按照信托合同約定將信托財產(chǎn)交付給受托人。2.財產(chǎn)登記：受托人對信托財產(chǎn)進(jìn)行必要的登記，確保財產(chǎn)的合法性和獨(dú)立性。3.投資運(yùn)作：根據(jù)信托合同約定和投資策略，對信托財產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，確保資產(chǎn)的保值增值。收益分配與清算1.收益計算：定期計算信托財產(chǎn)的收益，并按照信托合同約定進(jìn)行分配。2.清算準(zhǔn)備：在信托期限屆滿或提前終止時，受托人進(jìn)行清算準(zhǔn)備工作。3.財產(chǎn)清算：對信托財產(chǎn)進(jìn)行清算，償還債務(wù)，分配剩余財產(chǎn)。風(fēng)險管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系1.風(fēng)險識別與評估：建立風(fēng)險識別機(jī)制，對信托業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行定期評估。2.風(fēng)險應(yīng)對措施：針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。3.風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警：持續(xù)監(jiān)測風(fēng)險狀況，設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警。內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責(zé)權(quán)限。2.內(nèi)部控制流程：制定涵蓋信托業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制流程，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范、風(fēng)險可控。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門，定期對信托業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。信息披露與保密信息披露1.披露內(nèi)容：受托人應(yīng)向委托人、受益人及監(jiān)管部門披露信托業(yè)務(wù)的基本信息、經(jīng)營情況、風(fēng)險管理狀況、收益分配情況等。2.披露方式：可以通過公司網(wǎng)站、定期報告、臨時公告等方式進(jìn)行信息披露。3.披露頻率：定期報告應(yīng)按年度或半年度進(jìn)行披露，臨時公告應(yīng)在重大事項發(fā)生后及時披露。保密義務(wù)1.受托人應(yīng)對信托當(dāng)事人的商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以保密。2.未經(jīng)信托當(dāng)事人同意，受托人不得向第三方披露相關(guān)信息，但法律法規(guī)另有規(guī)定或監(jiān)管部門要求的除外。監(jiān)督管理與法律責(zé)任監(jiān)督管理1.監(jiān)管部門職責(zé)：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對信托公司的信托業(yè)務(wù)受托管理活動進(jìn)行監(jiān)督管理，檢查受托人遵守法律法規(guī)和本辦法的情況。2.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管：監(jiān)管部門可以采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，對信托公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。法律責(zé)任1.受托人違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，由監(jiān)管部門依法予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.受托人因違反信托合同約定給信托當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。附則解釋權(quán)本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋