推動(dòng)銀行資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）制定目的為規(guī)范銀行資產(chǎn)管理行為，加強(qiáng)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本行及所屬各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理活動(dòng)，包括但不限于各類貸款、投資、同業(yè)業(yè)務(wù)等資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)規(guī)范，確保資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：把保障資產(chǎn)安全放在首位，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)的完整性和穩(wěn)定性。3.效益性原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.審慎性原則：對資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估和審慎管理，避免過度冒險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。二、資產(chǎn)分類與評(píng)估（一）資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)1.貸款資產(chǎn)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2.投資資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)：主要是為了近期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)，如股票、債券等?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)：初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以外的金融資產(chǎn)。持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。3.同業(yè)資產(chǎn)存放同業(yè)款項(xiàng)：本行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。拆出資金：本行拆借給其他金融機(jī)構(gòu)的資金。買入返售金融資產(chǎn)：本行按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。（二）資產(chǎn)評(píng)估方法1.信用評(píng)級(jí)：對借款人、交易對手等進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)估其信用狀況和償債能力。信用評(píng)級(jí)應(yīng)綜合考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、行業(yè)前景、管理水平等因素。2.風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估：計(jì)算各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，即可能遭受損失的最大金額。風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)估應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)特征等因素進(jìn)行。3.市場價(jià)值評(píng)估：對于交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等，應(yīng)定期評(píng)估其市場價(jià)值，及時(shí)反映資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。市場價(jià)值評(píng)估可采用市場報(bào)價(jià)、估值模型等方法。三、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別各類資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：定期對各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、壓力測試等。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理客戶準(zhǔn)入管理：嚴(yán)格審查客戶的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等，確?？蛻舴媳拘械臏?zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。授信管理：合理確定客戶的授信額度，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行差異化授信。貸款審批管理：建立健全貸款審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保貸款審批的科學(xué)性和公正性。貸后管理：加強(qiáng)對貸款客戶的貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理投資組合管理：優(yōu)化投資組合，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市場情況及時(shí)調(diào)整投資策略。市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：建立市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測市場價(jià)格變動(dòng)、利率波動(dòng)等情況，及時(shí)預(yù)警市場風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)限額管理：設(shè)定市場風(fēng)險(xiǎn)限額，如投資比例限額、止損限額等，控制市場風(fēng)險(xiǎn)暴露。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性監(jiān)測：建立流動(dòng)性監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測本行的流動(dòng)性狀況，確保流動(dòng)性充足。資金來源與運(yùn)用管理：合理安排資金來源與運(yùn)用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。應(yīng)急預(yù)案制定：制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和措施，確保在流動(dòng)性緊張時(shí)能夠及時(shí)采取有效措施應(yīng)對。4.操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)：建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。員工培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)員工培訓(xùn)與教育，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范操作失誤。監(jiān)督檢查與審計(jì)：加強(qiáng)對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查與審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。四、資產(chǎn)處置與回收（一）資產(chǎn)處置原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處置行為合法合規(guī)。2.公平公正原則：資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公平公正的原則，維護(hù)本行及相關(guān)方的合法權(quán)益。3.效益最大化原則：在確保資產(chǎn)安全的前提下，通過合理的處置方式，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置效益的最大化。（二）資產(chǎn)處置方式1.貸款重組：對于出現(xiàn)還款困難的借款人，在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可通過貸款重組的方式，調(diào)整貸款期限、利率、還款方式等，幫助借款人緩解還款壓力，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將本行持有的部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。3.資產(chǎn)核銷：對于符合核銷條件的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷，減少本行的資產(chǎn)賬面價(jià)值。4.抵債資產(chǎn)處置：對于借款人無法償還貸款本息，本行依法取得抵債資產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，變現(xiàn)抵債資產(chǎn)，減少損失。（三）資產(chǎn)回收管理1.回收計(jì)劃制定：根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和處置方式，制定資產(chǎn)回收計(jì)劃，明確回收目標(biāo)、回收時(shí)間、回收措施等。2.回收跟蹤與監(jiān)控：加強(qiáng)對資產(chǎn)回收情況的跟蹤與監(jiān)控，及時(shí)掌握回收進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。3.回收資金管理：對回收的資金應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理，按照規(guī)定用途進(jìn)行使用，確保資金安全。五、資產(chǎn)信息管理（一）信息收集與整理1.資產(chǎn)基本信息收集：收集各類資產(chǎn)的基本信息，包括資產(chǎn)名稱、類別、金額、期限、利率、借款人或交易對手信息等。2.風(fēng)險(xiǎn)信息收集：收集資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信息，如信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、市場價(jià)值變動(dòng)等。3.處置信息收集：收集資產(chǎn)處置過程中的相關(guān)信息，如處置方式、處置時(shí)間、處置價(jià)格等。4.信息整理與歸檔：對收集到的資產(chǎn)信息進(jìn)行整理和歸檔，建立健全資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，確保信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息披露與報(bào)告1.信息披露：按照監(jiān)管要求和本行規(guī)定，定期對外披露資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等，提高信息透明度。2.內(nèi)部報(bào)告：定期向上級(jí)管理層和相關(guān)部門報(bào)告資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)狀況分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、處置情況報(bào)告等，為管理層決策提供依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)督：風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對本行資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.審計(jì)部門監(jiān)督：審計(jì)部門定期對本行資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)處置的合規(guī)性、資產(chǎn)信息的真實(shí)性等，提出審計(jì)意見和建議。（二）外部監(jiān)管1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)