信托處理風險管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范公司信托業(yè)務處理過程中的風險管理，有效識別、評估、監(jiān)測和控制信托業(yè)務風險，確保公司信托業(yè)務穩(wěn)健運營，保護投資者合法權益，維護金融市場穩(wěn)定。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務，包括但不限于資金信托、動產信托、不動產信托、有價證券信托及其他財產或財產權信托等。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應涵蓋信托業(yè)務的全過程，包括項目設立、盡職調查、合同簽訂、信托財產管理、收益分配及清算等各個環(huán)節(jié)，確保風險得到全面有效的管控。2.審慎性原則在信托業(yè)務處理過程中，應秉持審慎態(tài)度，充分考慮各種可能的風險因素，對風險進行準確評估和計量，并采取相應的風險應對措施，確保風險可控。3.獨立性原則風險管理部門應獨立于業(yè)務部門，具備獨立的風險評估、監(jiān)測和控制職能，確保風險管理工作不受業(yè)務部門干擾，能夠客觀、公正地履行職責。4.有效性原則風險管理措施應具有可操作性和有效性，能夠切實防范和化解信托業(yè)務風險，保障公司和投資者的利益。5.適應性原則風險管理應根據(jù)信托業(yè)務的發(fā)展變化、市場環(huán)境的波動以及法律法規(guī)的調整，及時調整和完善風險管理策略和方法，確保風險管理工作與業(yè)務發(fā)展相適應。二、風險識別與評估（一）風險識別1.信用風險對信托項目融資方或交易對手的信用狀況進行評估，包括其財務狀況、經營能力、信用記錄等，判斷其是否具備按時足額履行合同義務的能力。關注融資項目的還款來源是否可靠，是否存在過度依賴單一還款來源的情況，以及還款計劃的合理性和可行性。2.市場風險密切關注宏觀經濟形勢、金融市場波動等因素對信托業(yè)務的影響，如利率變動、匯率波動、證券市場行情變化等，評估市場風險敞口。分析信托財產投資組合的市場風險特征，包括投資品種的風險收益特性、投資集中度、投資期限結構等，識別潛在的市場風險點。3.操作風險梳理信托業(yè)務處理流程，查找可能存在的操作風險環(huán)節(jié)，如盡職調查不充分、合同簽訂不規(guī)范、信托財產管理不當、資金劃轉錯誤等。評估內部管理制度的健全性和執(zhí)行有效性，檢查員工的操作合規(guī)性和風險意識，識別因內部管理不善或員工失誤導致的操作風險。4.流動性風險分析信托項目的資金來源和運用情況，評估信托財產的流動性狀況，判斷是否存在資金錯配、期限錯配等問題，導致信托產品無法按時足額滿足投資者的贖回需求?？紤]市場流動性對信托業(yè)務的影響，以及在極端市場情況下，公司是否具備足夠的流動性儲備來應對可能出現(xiàn)的資金緊張局面。5.合規(guī)風險密切關注國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，確保信托業(yè)務的開展符合相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求。審查信托業(yè)務合同條款、產品設計、業(yè)務操作流程等是否合規(guī)，防范因違規(guī)操作引發(fā)的法律風險和監(jiān)管處罰風險。（二）風險評估1.風險評估方法采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估。定性評估主要基于專業(yè)判斷和經驗，對風險因素的性質、影響程度和可能性進行分析；定量評估則運用風險計量模型和工具，對風險進行量化分析，如信用風險的違約概率、違約損失率計算，市場風險的VaR值計算等。根據(jù)信托業(yè)務的特點和風險狀況，選擇合適的風險評估模型和方法，并定期對評估方法的有效性進行驗證和調整。2.風險評級依據(jù)風險評估結果，對信托業(yè)務風險進行評級。風險評級分為高、中、低三個等級，分別對應不同的風險程度和管理要求。對于高風險信托業(yè)務，應采取更為嚴格的風險管理措施，加強風險監(jiān)測和控制；對于低風險信托業(yè)務，可適當簡化風險管理流程，但仍需保持必要的風險關注。3.風險評估報告風險管理部門應定期（至少每季度一次）撰寫風險評估報告，全面反映信托業(yè)務的風險狀況、風險評估結果及風險管理建議。風險評估報告應包括風險識別、評估方法、評估結果、風險趨勢分析等內容，并附相關數(shù)據(jù)和圖表，為公司管理層決策提供依據(jù)。三、風險管理措施（一）信用風險管理措施1.盡職調查在信托項目設立前，對融資方或交易對手進行全面、深入的盡職調查，收集相關資料，核實其主體資格、經營狀況、財務狀況、信用記錄等信息。盡職調查團隊應由具備豐富行業(yè)經驗和專業(yè)知識的人員組成，確保調查工作的全面性和準確性。調查過程中應采用多種調查方法，如實地走訪、查閱資料、問卷調查、與相關人員面談等，并對調查結果進行分析和驗證。2.信用評級與授信管理建立信用評級體系，對融資方或交易對手進行信用評級，根據(jù)信用評級結果確定授信額度和融資條件。定期對融資方或交易對手的信用狀況進行跟蹤評估，及時調整信用評級和授信額度。對于信用狀況惡化的融資方或交易對手，應采取相應的風險緩釋措施，如要求增加擔保、提前收回信托資金等。3.擔保措施根據(jù)信托項目風險狀況，要求融資方或交易對手提供有效的擔保措施，如保證擔保、抵押擔保、質押擔保等。對擔保物進行嚴格的評估和管理，確保擔保物的真實性、合法性、有效性和價值穩(wěn)定性。定期對擔保物的價值進行評估，如發(fā)現(xiàn)擔保物價值下降，應及時要求融資方或交易對手補充擔?；虿扇∑渌L險緩釋措施。4.合同管理在信托合同中明確約定融資方或交易對手的權利義務、違約責任、還款方式、還款期限等條款，確保合同的嚴謹性和可執(zhí)行性。加強對信托合同履行情況的跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。如融資方或交易對手出現(xiàn)違約行為，應按照合同約定采取相應的法律措施，維護公司和投資者的合法權益。（二）市場風險管理措施1.投資組合管理根據(jù)信托產品的風險收益特征和投資者需求，制定合理的投資組合策略，分散投資風險。投資組合應涵蓋不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同投資品種，避免過度集中投資。定期對投資組合進行風險評估和調整，根據(jù)市場變化和投資目標的實現(xiàn)情況，適時調整投資組合的資產配置比例和投資品種結構，確保投資組合的風險收益特征符合信托產品的設計要求。2.市場風險監(jiān)測與預警建立市場風險監(jiān)測指標體系，密切關注宏觀經濟形勢、金融市場波動等因素對信托業(yè)務的影響，及時監(jiān)測市場風險敞口的變化情況。設定市場風險預警閾值，當市場風險指標達到或接近預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提示相關部門和人員采取相應的風險應對措施。3.套期保值與風險對沖根據(jù)信托業(yè)務的市場風險狀況，合理運用套期保值工具和風險對沖策略，降低市場風險對信托財產的影響。如通過期貨、期權等金融衍生品工具，對利率風險、匯率風險、證券市場風險等進行套期保值或風險對沖。在運用套期保值工具和風險對沖策略時，應嚴格遵守相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，充分評估其風險和收益情況，確保操作的合規(guī)性和有效性。（三）操作風險管理措施1.內部控制制度建設建立健全信托業(yè)務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，規(guī)范業(yè)務操作流程，確保各項業(yè)務活動在內部控制的有效監(jiān)督下進行。定期對內部控制制度進行評估和完善，根據(jù)業(yè)務發(fā)展和風險管理的需要，及時修訂和補充相關制度和流程，確保內部控制制度的健全性和有效性。2.員工培訓與教育加強員工的業(yè)務培訓和風險教育，提高員工的專業(yè)素質和風險意識。培訓內容應包括信托業(yè)務知識、法律法規(guī)、風險管理知識、職業(yè)道德等方面，確保員工熟悉信托業(yè)務操作流程和風險管理要求。定期組織員工參加風險管理培訓和考核，將考核結果與員工的績效評價、薪酬待遇等掛鉤，激勵員工積極參與風險管理工作。3.業(yè)務流程優(yōu)化與監(jiān)控對信托業(yè)務處理流程進行持續(xù)優(yōu)化，消除不必要的環(huán)節(jié)和風險隱患，提高業(yè)務處理效率和風險管控水平。加強對業(yè)務操作過程的監(jiān)控，通過建立業(yè)務操作監(jiān)控系統(tǒng)、定期開展內部審計和專項檢查等方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務操作中的違規(guī)行為和風險問題。4.應急管理機制制定信托業(yè)務應急預案，明確應急處置流程和責任分工，確保在發(fā)生突發(fā)事件時能夠迅速、有效地進行應對，降低事件對信托業(yè)務的影響。定期對應急預案進行演練和評估，根據(jù)演練結果和實際情況，及時對應急預案進行修訂和完善，提高應急預案的實用性和可操作性。（四）流動性風險管理措施1.流動性計劃制定根據(jù)信托業(yè)務的資金來源和運用情況，制定年度、季度和月度流動性計劃，合理安排資金頭寸，確保信托產品的流動性需求得到滿足。流動性計劃應包括資金流入流出預測、流動性儲備安排、應急融資預案等內容，并根據(jù)市場變化和業(yè)務發(fā)展情況適時進行調整。2.流動性監(jiān)測與預警建立流動性監(jiān)測指標體系，實時監(jiān)測信托業(yè)務的流動性狀況，如資金凈流量、可用資金余額、流動性比例等。設定流動性預警閾值，當流動性指標達到或接近預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提示相關部門和人員采取相應的流動性管理措施，如調整投資組合、提前收回資金、尋求外部融資等。3.流動性儲備管理建立流動性儲備機制，保持一定比例的高流動性資產作為流動性儲備，如現(xiàn)金、銀行存款、國債等。流動性儲備的規(guī)模應根據(jù)信托業(yè)務的規(guī)模、風險狀況和市場流動性情況合理確定。定期對流動性儲備資產進行評估和調整，確保其質量和流動性符合要求。同時，應合理安排流動性儲備資產的投資期限和結構，避免因期限錯配導致流動性風險。4.融資渠道管理拓展多元化的融資渠道，確保在需要時能夠及時獲得外部融資支持。與銀行等金融機構建立良好的合作關系，爭取獲得授信額度和融資便利。加強對融資渠道的管理和維護，定期評估融資渠道的可靠性和穩(wěn)定性，確保在緊急情況下能夠順利獲得融資。（五）合規(guī)風險管理措施1.合規(guī)政策與制度建設制定公司合規(guī)政策，明確合規(guī)經營的目標、原則和要求，確保公司全體員工樹立合規(guī)意識，遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。建立健全合規(guī)管理制度，包括合規(guī)審查制度、合規(guī)檢查制度、違規(guī)問責制度等，規(guī)范合規(guī)管理工作流程，確保合規(guī)管理工作有章可循。2.合規(guī)審查與監(jiān)督在信托業(yè)務開展過程中，對業(yè)務合同條款、產品設計、業(yè)務操作流程等進行嚴格的合規(guī)審查，確保各項業(yè)務活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。定期開展合規(guī)檢查，對公司各部門和分支機構的合規(guī)經營情況進行全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。合規(guī)檢查應覆蓋信托業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括項目設立、盡職調查、合同簽訂、信托財產管理、收益分配及清算等。3.合規(guī)培訓與教育加強員工的合規(guī)培訓和教育，提高員工的合規(guī)意識和法律素養(yǎng)。培訓內容應包括法律法規(guī)、監(jiān)管政策、公司合規(guī)制度等方面，確保員工熟悉合規(guī)要求，自覺遵守合規(guī)規(guī)定。定期組織員工參加合規(guī)培訓和考核，將考核結果與員工的績效評價、薪酬待遇等掛鉤，激勵員工積極參與合規(guī)管理工作。4.合規(guī)文化建設培育公司合規(guī)文化，營造良好的合規(guī)經營氛圍。通過內部宣傳、培訓、會議等多種形式，強化員工的合規(guī)意識，使合規(guī)理念深入人心。建立合規(guī)舉報機制，鼓勵員工積極舉報違規(guī)行為，對舉報屬實的給予獎勵。同時，保護舉報人權益，確保舉報人不受打擊報復。四、風險監(jiān)測與報告（一）風險監(jiān)測1.監(jiān)測指標設定根據(jù)信托業(yè)務風險特征和風險管理要求，設定信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險和合規(guī)風險等各類風險監(jiān)測指標，如信用風險的逾期貸款率、不良貸款率，市場風險的VaR值、投資組合集中度，操作風險的操作風險事件發(fā)生率，流動性風險的流動性比例、資金凈流量，合規(guī)風險的違規(guī)行為發(fā)生率等。定期對監(jiān)測指標進行分析和評估，根據(jù)業(yè)務發(fā)展和風險管理的需要，適時調整監(jiān)測指標的范圍和閾值。2.監(jiān)測頻率與方式風險管理部門應建立實時監(jiān)測和定期監(jiān)測相結合的風險監(jiān)測機制。實時監(jiān)測主要針對重大風險事件和關鍵風險指標，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況；定期監(jiān)測則按照規(guī)定的時間間隔（如每日、每周、每月、每季度等）對風險狀況進行全面監(jiān)測。風險監(jiān)測方式可采用系統(tǒng)自動監(jiān)測、人工統(tǒng)計分析、現(xiàn)場檢查等多種方式相結合，確保風險監(jiān)測的全面性和準確性。（二）風險報告1.報告內容與格式風險管理部門應定期撰寫風險報告，向公司管理層、董事會及監(jiān)管部門報告信托業(yè)務風險狀況。風險報告應包括風險監(jiān)測結果、風險評估情況、風險管理措施執(zhí)行情況、風險趨勢分析及風險管理建議等內容。風險報告應采用規(guī)范的格式，內容應簡潔明了、數(shù)據(jù)準確、分析客觀，便于閱讀和理解。報告應附相關數(shù)據(jù)圖表和說明，增強報告的直觀性和說服力。2.報告頻率風險報告分為定期報告和不定期報告。定期報告應至少每季度一次，全面反映信托業(yè)務風險狀況；不定期報告則根據(jù)重大風險事件、監(jiān)管要求或公司管理層需要及時報送，報告信托業(yè)務的突發(fā)風險情況及應對措施。3.報告流程風險管理部門完成風險報告后，應按照規(guī)定的流程進行審核和報送。審核流程包括部門內部審核、相關業(yè)務部門會簽、風險管理負責人審批等環(huán)節(jié)，確保風險報告內容真實、準確、完整。風險報告經審批后，應及時報送公司管理層、董事會及監(jiān)管部門。同時，應將風險報告的相關內容向公司內部各部門進行通報，以便各部門及時了解信托業(yè)務風險狀況，協(xié)同做好風險管理工作。五、風險管理的監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督機制1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對信托業(yè)務風險管理情況進行審計，檢查風險管理體系的健全性、有效性，以及風險管理措施的執(zhí)行情況。內部審計應采用現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計相結合的方式，對信托業(yè)務的各個環(huán)節(jié)進行全面審查，包括風險識別、評估、監(jiān)測、控制等方面。審計結束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關部門及時整改存在的問題。2.風險管理委員會監(jiān)督公司設立風險管理委員會，負責對信托業(yè)務風險管理工作進行監(jiān)督和指導。風險管理委員會應定期召開會議，審議風險管理報告，研究解決風險管理工作中存在的重大問題。風險管理委員會成員應包括公司管理層、風險管理部門負責人、業(yè)務部門負責人等，確保委員會能夠全面、客觀地評估信托業(yè)務風險狀況，做出科學合理的決策。（二）評價