公司預(yù)算追加管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算追加行為，確保公司預(yù)算的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的預(yù)算追加管理。（三）基本原則1.合法性原則：預(yù)算追加應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.必要性原則：預(yù)算追加必須是因業(yè)務(wù)發(fā)展、政策調(diào)整等客觀原因?qū)е略A(yù)算無(wú)法滿足實(shí)際需求，確屬必要。3.合理性原則：預(yù)算追加額度應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理測(cè)算，確保資金使用的合理性和效益性。4.嚴(yán)格審批原則：預(yù)算追加需按照規(guī)定的程序進(jìn)行嚴(yán)格審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自追加預(yù)算。二、預(yù)算追加的適用情形（一）政策法規(guī)調(diào)整因國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)活動(dòng)受到影響，原預(yù)算已無(wú)法滿足新的要求，需要追加預(yù)算的情況。（二）市場(chǎng)環(huán)境變化1.市場(chǎng)需求大幅增長(zhǎng)或下降，導(dǎo)致公司產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)、銷售計(jì)劃發(fā)生重大調(diào)整，需要追加或減少預(yù)算的。2.原材料價(jià)格、人工成本等市場(chǎng)因素出現(xiàn)大幅波動(dòng)，對(duì)公司成本產(chǎn)生重大影響，原預(yù)算不足以應(yīng)對(duì)，需要追加預(yù)算的。（三）業(yè)務(wù)拓展與新項(xiàng)目實(shí)施1.公司為拓展新市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、開(kāi)展新業(yè)務(wù)，需要投入額外資金進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、技術(shù)研發(fā)、設(shè)備購(gòu)置、人員招聘等，導(dǎo)致原預(yù)算不足的。2.公司承接重大項(xiàng)目或重點(diǎn)工程，原預(yù)算無(wú)法滿足項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，需要追加預(yù)算的。（四）突發(fā)事件與不可抗力因自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力因素，導(dǎo)致公司資產(chǎn)受損、業(yè)務(wù)中斷，為恢復(fù)正常運(yùn)營(yíng)需要追加預(yù)算進(jìn)行搶險(xiǎn)救災(zāi)、設(shè)備修復(fù)、業(yè)務(wù)恢復(fù)等工作的。三、預(yù)算追加的申請(qǐng)與審批程序（一）申請(qǐng)部門預(yù)算追加申請(qǐng)由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出。申請(qǐng)部門應(yīng)詳細(xì)分析預(yù)算追加的原因、金額、用途及預(yù)期效果，并填寫《預(yù)算追加申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”）。（二）申請(qǐng)表內(nèi)容1.基本信息：包括申請(qǐng)部門名稱、申請(qǐng)日期、預(yù)算年度、預(yù)算項(xiàng)目等。2.追加原因：詳細(xì)說(shuō)明導(dǎo)致預(yù)算追加的具體原因，如政策法規(guī)調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展等。3.追加金額及明細(xì)：明確追加預(yù)算的總金額，并按照費(fèi)用類別詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額，如人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等。4.預(yù)期效果：闡述預(yù)算追加后預(yù)計(jì)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益或其他預(yù)期成果。（三）初審1.申請(qǐng)部門將填寫完整的申請(qǐng)表提交至本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)內(nèi)容，對(duì)預(yù)算追加的必要性、合理性進(jìn)行評(píng)估，并簽署初審意見(jiàn)。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交至財(cái)務(wù)部門。（四）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)表后，對(duì)追加預(yù)算的金額進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算追加金額與公司財(cái)務(wù)狀況的匹配性、資金來(lái)源的合理性等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和資金狀況，對(duì)預(yù)算追加申請(qǐng)?zhí)岢鲐?cái)務(wù)意見(jiàn)，如同意追加、不同意追加或提出調(diào)整建議等。（五）業(yè)務(wù)審核1.對(duì)于涉及業(yè)務(wù)拓展、項(xiàng)目實(shí)施等重大預(yù)算追加事項(xiàng)，由公司相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行業(yè)務(wù)審核。業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行深入分析和論證，評(píng)估預(yù)算追加對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。2.業(yè)務(wù)主管部門審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)。（六）審批決策1.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門審核通過(guò)后，提交至公司預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審批。預(yù)算管理委員會(huì)由公司高層管理人員、各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成。2.預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算追加申請(qǐng)進(jìn)行全面審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素，做出審批決策。3.對(duì)于重大預(yù)算追加事項(xiàng)，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)組織專題會(huì)議進(jìn)行討論，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部專家進(jìn)行咨詢。（七）審批結(jié)果通知1.預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)的預(yù)算追加申請(qǐng)，由公司財(cái)務(wù)部門將審批結(jié)果通知申請(qǐng)部門。2.審批未通過(guò)的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向申請(qǐng)部門說(shuō)明原因，申請(qǐng)部門可根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行修改完善后重新提交申請(qǐng)。四、預(yù)算追加的執(zhí)行與監(jiān)控（一）預(yù)算追加的執(zhí)行1.申請(qǐng)部門接到預(yù)算追加審批通過(guò)的通知后，應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算追加金額和用途組織實(shí)施。2.涉及采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算追加，應(yīng)按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程的合規(guī)性和資金使用效益。3.涉及費(fèi)用支出的預(yù)算追加，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷制度，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合法性。（二）預(yù)算追加的監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算追加的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查預(yù)算追加資金的使用進(jìn)度和效果。2.申請(qǐng)部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算追加資金的使用情況報(bào)告，包括資金支出明細(xì)、項(xiàng)目進(jìn)展情況、預(yù)期效果實(shí)現(xiàn)情況等。3.對(duì)于預(yù)算追加執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題或偏差，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門溝通協(xié)調(diào)，督促其采取有效措施進(jìn)行整改，確保預(yù)算追加資金按計(jì)劃使用，達(dá)到預(yù)期效果。五、預(yù)算追加的調(diào)整與變更（一）調(diào)整原則預(yù)算追加一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。如因特殊原因確需調(diào)整預(yù)算追加金額、用途或項(xiàng)目的，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的程序重新申請(qǐng)和審批。（二）調(diào)整申請(qǐng)申請(qǐng)部門因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算追加的，應(yīng)填寫《預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容及對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行和業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。（三）調(diào)整審批預(yù)算追加調(diào)整申請(qǐng)的審批程序與原預(yù)算追加申請(qǐng)審批程序相同，經(jīng)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門審核，預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)后方可調(diào)整。六、預(yù)算追加的考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.預(yù)算追加的準(zhǔn)確性：考核預(yù)算追加申請(qǐng)金額與實(shí)際需求金額的偏差程度。2.預(yù)算追加的執(zhí)行效果：考核預(yù)算追加資金是否按計(jì)劃使用，是否達(dá)到預(yù)期效果。3.預(yù)算追加的合規(guī)性：考核預(yù)算追加申請(qǐng)、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定。（二）考核方式1.公司財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門預(yù)算追加執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，形成預(yù)算追加執(zhí)行情況報(bào)告。2.公司審計(jì)部門不定期對(duì)預(yù)算追加事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查預(yù)算追加的合規(guī)性和資金使用效益。3.根據(jù)預(yù)算追加執(zhí)行情況報(bào)告和審計(jì)結(jié)果，對(duì)各部門預(yù)算追加考核指標(biāo)進(jìn)行量化評(píng)分。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于預(yù)算追加工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書(shū)等。2.對(duì)于預(yù)算追加不準(zhǔn)確、執(zhí)行效果差、存在違規(guī)行為的部門和個(gè)人，