公司借款流程管理辦法總則目的為規(guī)范公司借款行為，加強(qiáng)借款管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工因工作需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求。2.審批嚴(yán)格原則：嚴(yán)格履行借款審批程序，確保借款用途合理、風(fēng)險可控。3.?？顚Ｓ迷瓌t：借款資金應(yīng)按照申請用途使用，不得挪作他用。4.及時清賬原則：借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時歸還，避免長期拖欠。借款申請申請條件1.因公司業(yè)務(wù)需要，確需預(yù)支資金的。2.借款用途明確、合理，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)支撐材料。3.借款人具有良好的信用記錄，無逾期借款等不良行為。申請流程1.借款人填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、用途、預(yù)計還款日期等信息。2.將《借款申請表》及相關(guān)業(yè)務(wù)支撐材料提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人對借款申請進(jìn)行審核，重點審查借款用途的合理性、必要性及還款能力，簽署審核意見后提交至財務(wù)部門。借款審批財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到借款申請后，對借款金額、還款來源、資金預(yù)算等進(jìn)行審核。2.核實相關(guān)業(yè)務(wù)支撐材料的真實性、完整性，如有疑問可要求借款人補(bǔ)充或說明。3.對于不符合借款條件或存在風(fēng)險的申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕，并說明理由。領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)借款金額大小，按照公司授權(quán)審批制度，提交相應(yīng)層級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求、風(fēng)險因素等，做出審批決定。3.審批通過的，在《借款申請表》上簽署審批意見；審批不通過的，注明原因并退回申請。借款發(fā)放發(fā)放流程1.經(jīng)審批通過的借款申請，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.對于金額較小的借款，可采用現(xiàn)金支付方式；對于金額較大的借款，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款人指定賬戶。3.財務(wù)部門在借款發(fā)放后，及時登記借款臺賬，記錄借款人、借款金額、借款日期、還款日期等信息。發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)1.借款金額應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求合理確定，不得超過業(yè)務(wù)所需的合理范圍。2.對于臨時性借款，借款期限一般不超過[X]個工作日；對于專項業(yè)務(wù)借款，借款期限根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況確定，但最長不超過[X]個月。借款使用使用要求1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請用途使用借款資金，不得擅自改變用途。2.建立借款資金使用臺賬，詳細(xì)記錄資金使用情況，包括支出時間、金額、用途等。3.對于涉及采購、項目合作等大額借款，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)、合同簽訂等流程，并確保資金使用的合規(guī)性。監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對借款資金使用情況進(jìn)行檢查，核實是否按照規(guī)定用途使用。2.審計部門不定期對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，重點審查借款審批、資金使用、還款情況等是否合規(guī)。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用借款資金行為，公司將責(zé)令借款人限期整改，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員責(zé)任。借款還款還款方式1.借款人應(yīng)按照借款申請時約定的還款日期及時足額還款。2.還款方式可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式，具體方式由財務(wù)部門與借款人協(xié)商確定。3.對于采用銀行轉(zhuǎn)賬還款的，借款人應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致還款延誤。逾期處理1.如借款人未能在規(guī)定還款日期還款，即為逾期借款。2.財務(wù)部門應(yīng)及時通知借款人逾期情況，并按照公司規(guī)定收取逾期利息。逾期利息按照借款金額的[X%]/日計算。3.對于逾期借款，將暫停該借款人的后續(xù)借款申請，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報。情節(jié)嚴(yán)重的，將采取進(jìn)一步的法律措施追討借款。借款核銷核銷條件1.借款人已按照借款申請用途使用借款資金，且相關(guān)業(yè)務(wù)已完成或結(jié)束。2.已取得合法有效的報銷憑證或還款證明，證明借款資金已實際支出或歸還。3.經(jīng)財務(wù)部門審核無誤，確認(rèn)借款資金已不存在未結(jié)清情況。核銷流程1.借款人填寫《借款核銷申請表》，附上相關(guān)報銷憑證或還款證明等資料，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對提交的資料進(jìn)行審核，核實借款資金的使用及歸還情況。3.審核通過后，財務(wù)部門辦理借款核銷手續(xù)，沖減借款臺賬記錄，并在財務(wù)報表中進(jìn)行相應(yīng)處理。檔案管理檔案內(nèi)容借款業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括《借款申請表》、相關(guān)業(yè)務(wù)支撐材料、審批文件、借款合同（如有）、借款發(fā)放憑證、還款記錄、借款核銷申請表及相關(guān)證明材料等。檔案保管1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)借款業(yè)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。2.檔案應(yīng)按照年度、類別進(jìn)行分類存放，確保檔案資料的完整性和可查閱性。3.借款業(yè)務(wù)檔案的保管期限按照國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般