公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所屬各部門(mén)及全體員工。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制原則1.全面性原則涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門(mén)及各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過(guò)程管理。2.重要性原則重點(diǎn)關(guān)注對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，合理分配風(fēng)險(xiǎn)管理資源。3.制衡性原則通過(guò)建立健全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間、崗位之間的相互制約和監(jiān)督，防止權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略和措施，確保風(fēng)險(xiǎn)控制體系的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則在風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括公司戰(zhàn)略目標(biāo)制定不合理、戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)偏差、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)需求變化等可能影響公司長(zhǎng)期發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)如市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、利率變動(dòng)、匯率波動(dòng)、股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。3.信用風(fēng)險(xiǎn)主要指交易對(duì)手未能履行合同約定而給公司帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)、合作伙伴信用風(fēng)險(xiǎn)等。4.操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋由于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)務(wù)流程漏洞、員工違規(guī)操作、信息系統(tǒng)安全事故、自然災(zāi)害等。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范以及公司章程等而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。6.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)公司無(wú)法及時(shí)以合理成本滿足流動(dòng)性需求的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致公司資金鏈斷裂，影響正常運(yùn)營(yíng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，廣泛收集各部門(mén)、各崗位員工對(duì)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的看法和意見(jiàn)。2.流程圖法繪制公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，分析流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的分析，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.案例分析法借鑒同行業(yè)或其他公司發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件案例，查找公司可能存在的類似風(fēng)險(xiǎn)。5.專家咨詢法邀請(qǐng)行業(yè)專家、風(fēng)險(xiǎn)管理專家等進(jìn)行咨詢，獲取專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建議。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別頻率公司應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，至少每年組織一次全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。同時(shí)，在公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)1.可能性評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度衡量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組結(jié)合專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性判斷。2.定量評(píng)估對(duì)于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，采用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法進(jìn)行定量評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值。（三）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度的評(píng)估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。1.重大風(fēng)險(xiǎn)可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致公司重大損失甚至危及公司生存。2.重要風(fēng)險(xiǎn)可能性較高或影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有較大影響。3.一般風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度處于中等水平的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)公司局部業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定影響。4.低風(fēng)險(xiǎn)可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)影響較小。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束后，應(yīng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，詳細(xì)闡述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估過(guò)程及結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分建議，并針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)提出初步的應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)提交公司管理層審議。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度極高，且無(wú)法通過(guò)其他方式有效控制時(shí)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、退出高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于重要風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)采取相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度。如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購(gòu)買保險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如通過(guò)簽訂合同條款將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商、客戶或合作伙伴，或購(gòu)買保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)，在公司可承受范圍內(nèi)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施，但需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定與實(shí)施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和確定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，由相關(guān)責(zé)任部門(mén)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方案，明確措施的目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施步驟、責(zé)任人及時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施方案經(jīng)公司管理層審批后，由責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)定期對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)措施得到有效落實(shí)。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施的重要依據(jù)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員、各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。其主要職責(zé)包括：1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批公司年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.協(xié)調(diào)解決公司重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。4.監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體運(yùn)行情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。其主要職責(zé)包括：1.組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2.制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。3.建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，收集、整理、分析和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。4.對(duì)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。5.參與公司重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議。（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)各業(yè)務(wù)部門(mén)是本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，并制定和實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。其主要職責(zé)包括：1.配合公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估工作。2.按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，落實(shí)本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。六、風(fēng)險(xiǎn)信息管理（一）風(fēng)險(xiǎn)信息收集1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)收集內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括但不限于法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)信息、公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件案例等。2.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)送本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信息。3.建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集渠道，如內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)、外部資訊平臺(tái)、行業(yè)研討會(huì)、客戶反饋等。（二）風(fēng)險(xiǎn)信息分析與處理1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理、分類和分析，評(píng)估其對(duì)公司的潛在影響。2.對(duì)于重要的風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)進(jìn)行深入研究，形成風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，為公司決策提供依據(jù)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息分析結(jié)果，采取相應(yīng)的處理措施，如更新風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單、調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)、完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。（三）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與共享1.建立風(fēng)險(xiǎn)信息溝通機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)、管理層之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息。2.定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)議，通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況，討論風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的問(wèn)題。3.在公司內(nèi)部共享風(fēng)險(xiǎn)信息，使全體員工了解公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，共同參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。七、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督1.公司定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)納入年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行整改。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，針對(duì)