信托保障資金管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)信托保障資金的管理，規(guī)范資金使用行為，保障信托行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司繳納的信托保障資金的管理與使用。（三）基本原則1.安全性原則：確保信托保障資金的安全，防止資金損失。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的程序和要求進(jìn)行管理與使用。3.公正性原則：公平對待各信托公司，保障資金使用的合理性和公正性。4.有效性原則：充分發(fā)揮信托保障資金的作用，提高資金使用效率，維護(hù)信托市場穩(wěn)定。二、資金籌集（一）繳納標(biāo)準(zhǔn)信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托業(yè)務(wù)收入的一定比例，按季繳納信托保障資金。具體繳納比例由中國信托業(yè)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱“保障基金公司”）根據(jù)信托行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素適時(shí)調(diào)整，并報(bào)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）備案。（二）繳納方式信托公司應(yīng)在每季度結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，將應(yīng)繳納的信托保障資金足額劃付至保障基金公司指定的銀行賬戶。（三）資金來源信托保障資金的來源包括：1.信托公司按規(guī)定繳納的資金；2.保障基金公司運(yùn)用保障資金所得的收益；3.其他合法收入。三、資金管理（一）賬戶管理保障基金公司應(yīng)設(shè)立信托保障資金專用賬戶，對信托保障資金進(jìn)行專戶管理、?？顚Ｓ?。（二）資金存放信托保障資金應(yīng)存放于國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等資本充足率高、資產(chǎn)質(zhì)量好、風(fēng)險(xiǎn)管控能力強(qiáng)、具有較強(qiáng)資金托管能力的商業(yè)銀行。存放銀行由保障基金公司按照公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)等方式確定，并報(bào)銀監(jiān)會備案。（三）資金運(yùn)用1.信托保障資金運(yùn)用應(yīng)遵循穩(wěn)健、安全的原則，主要用于：信托公司的流動(dòng)性救助，當(dāng)信托公司出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可使用信托保障資金提供短期流動(dòng)性支持；處置信托公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，當(dāng)信托公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，可能導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，可使用信托保障資金參與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的處置；其他經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)的用途。2.信托保障資金運(yùn)用方式包括但不限于：銀行存款；購買國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債等信用等級較高的金融產(chǎn)品；向信托公司提供流動(dòng)性支持；參與信托公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的處置。3.保障基金公司應(yīng)根據(jù)信托保障資金的性質(zhì)和運(yùn)用原則，制定科學(xué)合理的資金運(yùn)用計(jì)劃，確保資金的安全性和收益性。資金運(yùn)用計(jì)劃應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會備案。（四）收益分配信托保障資金運(yùn)用所得收益，扣除相關(guān)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)全部納入信托保障資金滾存使用。四、資金使用（一）流動(dòng)性救助1.當(dāng)信托公司出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可向保障基金公司申請流動(dòng)性救助。保障基金公司應(yīng)根據(jù)信托公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金需求等因素，對申請進(jìn)行審核。2.審核通過后，保障基金公司應(yīng)按照規(guī)定的程序和方式，向信托公司提供流動(dòng)性支持。流動(dòng)性支持的期限、金額等應(yīng)根據(jù)信托公司的實(shí)際情況確定。3.信托公司獲得流動(dòng)性救助后，應(yīng)按照約定的期限和方式歸還資金，并支付相應(yīng)的資金使用成本。資金使用成本由保障基金公司根據(jù)市場利率等因素確定。（二）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置1.當(dāng)信托公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，可能導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，保障基金公司應(yīng)按照規(guī)定的程序和方式，參與信托公司風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的處置。2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置方式包括但不限于：收購信托公司的不良資產(chǎn)；對信托公司進(jìn)行重組；協(xié)助信托公司清收債權(quán)；其他經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)的處置方式。3.保障基金公司在參與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)充分維護(hù)信托財(cái)產(chǎn)的合法權(quán)益，確保處置工作的公正、公平、公開。處置所得收入應(yīng)按照規(guī)定的順序進(jìn)行分配，優(yōu)先用于彌補(bǔ)信托財(cái)產(chǎn)的損失。（三）使用程序1.信托公司申請使用信托保障資金，應(yīng)向保障基金公司提交書面申請，并提供相關(guān)證明材料。申請材料應(yīng)包括但不限于：申請使用資金的原因和用途；信托公司的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的情況說明；資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。2.保障基金公司收到申請后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括但不限于：申請是否符合本辦法規(guī)定的使用范圍和條件；申請材料是否真實(shí)、完整、有效；資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃是否合理可行。3.審核通過后，保障基金公司應(yīng)與信托公司簽訂資金使用協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。資金使用協(xié)議應(yīng)包括但不限于：資金使用金額、期限、用途；資金使用成本和還款方式；雙方的違約責(zé)任；其他需要約定的事項(xiàng)。4.資金使用協(xié)議簽訂后，保障基金公司應(yīng)按照協(xié)議約定的方式和時(shí)間，將資金劃付至信托公司指定的銀行賬戶。（四）監(jiān)督管理1.信托公司應(yīng)按照資金使用協(xié)議約定的用途使用資金，并定期向保障基金公司報(bào)告資金使用情況。2.保障基金公司應(yīng)加強(qiáng)對信托保障資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對信托公司的資金使用情況進(jìn)行審計(jì)。如發(fā)現(xiàn)信托公司存在違規(guī)使用資金的行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令其改正，并采取相應(yīng)的措施。3.銀監(jiān)會應(yīng)加強(qiáng)對信托保障資金管理與使用的監(jiān)督指導(dǎo)，對保障基金公司和信托公司的相關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。如發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)行為，應(yīng)依法予以處罰。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估保障基金公司應(yīng)建立健全信托保障資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對資金管理與使用過程中各類風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和監(jiān)測。1.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。通過對信托公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場環(huán)境等因素的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的程度和影響范圍。風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的重要依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)控制對信托公司的信用狀況進(jìn)行定期評估，建立信用評級體系，根據(jù)信用評級結(jié)果確定資金運(yùn)用的額度和方式。加強(qiáng)對信托公司資金使用情況的跟蹤監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)信托公司信用狀況惡化，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如減少資金使用額度、提前收回資金等。2.市場風(fēng)險(xiǎn)控制合理配置資金運(yùn)用資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險(xiǎn)敞口。密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金運(yùn)用策略，防范市場波動(dòng)對資金造成的損失。建立市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和預(yù)警。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制制定合理的資金運(yùn)用計(jì)劃，確保資金的流動(dòng)性。根據(jù)信托公司的資金需求和市場情況，合理安排資金的存放期限和運(yùn)用方式。建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的措施進(jìn)行應(yīng)對，確保資金的正常使用和信托公司的穩(wěn)健運(yùn)營。4.操作風(fēng)險(xiǎn)控制建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對資金管理與使用過程的操作風(fēng)險(xiǎn)防范。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范操作流程，防止因操作失誤、違規(guī)操作等原因?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。加強(qiáng)對工作人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告1.保障基金公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，對信托保障資金的管理與使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測。監(jiān)測內(nèi)容包括但不限于：資金運(yùn)用情況、信托公司經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化等。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行分析評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并向銀監(jiān)會報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)趨勢、已采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施及效果等內(nèi)容。3.當(dāng)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)立即向銀監(jiān)會報(bào)告，并及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行處置。同時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定向社會公眾披露相關(guān)信息，維護(hù)市場秩序和投資者信心。六、信息披露（一）披露內(nèi)容1.保障基金公司應(yīng)定期向社會公眾披露信托保障資金的管理與使用情況，包括資金籌集、管理、使用、收益分配等方面的信息。2.披露信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。披露內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：信托保障資金的規(guī)模、來源、運(yùn)用情況；信托公司申請使用資金的情況，包括申請?jiān)?、使用金額、期限、還款情況等；資金運(yùn)用收益情況；風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制措施等；其他需要披露的信息。（二）披露方式1.保障基金公司應(yīng)通過官方網(wǎng)站、新聞媒體等渠道，定期發(fā)布信托保障資金管理與使用情況報(bào)告。報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，向社會公眾公開披露。2.對于重大事項(xiàng)，如信托公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置情況等，應(yīng)及時(shí)發(fā)布專項(xiàng)公告，向社會公眾詳細(xì)披露相關(guān)信息。（三）披露頻率1.年度報(bào)告應(yīng)在每年結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)發(fā)布，全面反映信托保障資金當(dāng)年的管理與使用情況。2.中期報(bào)告應(yīng)在半年度結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)發(fā)布，簡要披露信托保障資金上半年的管理與使用情況。3.臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在重大事項(xiàng)發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布，及時(shí)向社會公眾披露相關(guān)信息。七、監(jiān)督檢查與法律責(zé)任（一）監(jiān)督檢查1.銀監(jiān)會應(yīng)加強(qiáng)對信托保障資金管理與使用情況的監(jiān)督檢查，定期對保障基金公司和信托公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。2.檢查內(nèi)容包括但不限于：資金籌集、管理、使用、收益分配、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面是否符合本辦法規(guī)定。3.保障基金公司和信托公司應(yīng)積極配合銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）法律責(zé)任1.信托公司違反本辦法規(guī)定，未按時(shí)足額繳納信托保障資金或違規(guī)使用資金