發(fā)票獎金資金管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)發(fā)票獎金資金的管理，規(guī)范資金的使用和分配，充分發(fā)揮資金的激勵作用，鼓勵消費(fèi)者積極索取發(fā)票，維護(hù)稅收征管秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)管理的發(fā)票獎金資金的籌集、使用、發(fā)放、監(jiān)督等各項(xiàng)活動。管理原則1.依法依規(guī)原則：發(fā)票獎金資金的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金使用的合法性和合規(guī)性。2.公開透明原則：資金的籌集、使用和發(fā)放情況應(yīng)定期公開，接受社會監(jiān)督，保證資金管理的透明度。3.?？顚Ｓ迷瓌t：發(fā)票獎金資金應(yīng)專項(xiàng)用于發(fā)票中獎獎金的發(fā)放，不得挪作他用。4.注重效益原則：合理安排資金，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金的激勵作用，促進(jìn)發(fā)票的索取和使用。資金籌集資金來源1.財(cái)政撥款：由財(cái)政部門根據(jù)發(fā)票管理工作的需要和預(yù)算安排，向本公司/組織撥付發(fā)票獎金專項(xiàng)資金。2.其他合法收入：經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的其他用于發(fā)票獎金的合法收入。資金籌集方式1.本公司/組織應(yīng)根據(jù)發(fā)票管理工作的實(shí)際情況和資金需求，編制年度發(fā)票獎金資金預(yù)算，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。2.財(cái)政部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，按時(shí)足額撥付發(fā)票獎金專項(xiàng)資金。3.對于其他合法收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)入賬，并納入發(fā)票獎金資金管理。資金入賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票獎金資金賬戶，對資金進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。2.收到財(cái)政撥款和其他合法收入時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具合法有效的收款憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.定期與財(cái)政部門和相關(guān)單位進(jìn)行對賬，確保資金入賬的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。資金使用使用范圍發(fā)票獎金資金主要用于以下方面：1.發(fā)票中獎獎金的發(fā)放：按照發(fā)票抽獎活動的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，向中獎?wù)咧Ц丢劷稹?.發(fā)票抽獎活動的組織費(fèi)用：包括活動策劃、宣傳、公證、獎品采購等費(fèi)用。3.與發(fā)票獎金資金管理相關(guān)的其他費(fèi)用：如資金管理系統(tǒng)的維護(hù)、審計(jì)等費(fèi)用。使用審批程序1.發(fā)票中獎獎金的發(fā)放：由發(fā)票管理部門根據(jù)抽獎結(jié)果，填寫?yīng)劷鸢l(fā)放申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后，按照規(guī)定的支付方式向中獎?wù)甙l(fā)放獎金。2.發(fā)票抽獎活動的組織費(fèi)用：由活動組織部門根據(jù)活動預(yù)算，填寫費(fèi)用報(bào)銷申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后，按照規(guī)定的報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。3.其他費(fèi)用的支出：由相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫費(fèi)用支出申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。財(cái)務(wù)部門復(fù)核無誤后，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。資金支付方式1.發(fā)票中獎獎金的發(fā)放：可以采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付。對于中獎金額較大的，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.發(fā)票抽獎活動的組織費(fèi)用和其他費(fèi)用的支出：應(yīng)按照規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付。獎金發(fā)放中獎信息確認(rèn)1.發(fā)票管理部門應(yīng)在抽獎活動結(jié)束后，及時(shí)公布中獎信息，并通過多種渠道通知中獎?wù)摺?.中獎?wù)邞?yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，持有效身份證件和中獎發(fā)票到指定地點(diǎn)辦理兌獎手續(xù)。3.發(fā)票管理部門應(yīng)認(rèn)真核對中獎?wù)叩纳矸菪畔⒑椭歇劙l(fā)票的真實(shí)性、有效性，確保獎金發(fā)放的準(zhǔn)確性和安全性。獎金發(fā)放流程1.中獎?wù)咿k理兌獎手續(xù)時(shí)，應(yīng)填寫?yīng)劷痤I(lǐng)取登記表，提供本人有效身份證件和中獎發(fā)票原件。2.發(fā)票管理部門審核中獎?wù)咛峁┑馁Y料無誤后，開具獎金發(fā)放憑證，并將獎金發(fā)放憑證和中獎?wù)叩馁Y料一并交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門根據(jù)獎金發(fā)放憑證，按照規(guī)定的支付方式向中獎?wù)甙l(fā)放獎金。4.獎金發(fā)放后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)資料存檔備查。逾期未兌獎處理1.中獎?wù)咴谝?guī)定的兌獎期限內(nèi)未辦理兌獎手續(xù)的，視為自動放棄中獎資格。2.對于逾期未兌獎的獎金，應(yīng)按照規(guī)定上繳財(cái)政部門，不得挪作他用。監(jiān)督檢查內(nèi)部監(jiān)督1.本公司/組織應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對發(fā)票獎金資金管理的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對發(fā)票獎金資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問題。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對發(fā)票獎金資金的管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。2.對于財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)反饋整改情況。責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、侵占發(fā)票獎金資金的單位和個人，依法追究其法律責(zé)任。2.對于在發(fā)票獎金資金管理工作中玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的單位和個人，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。財(cái)務(wù)管理會計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和本辦法的規(guī)定，對發(fā)票獎金資金進(jìn)行會計(jì)核算，設(shè)置相應(yīng)的會計(jì)科目和賬簿。2.定期編制發(fā)票獎金資金收支報(bào)表，如實(shí)反映資金的籌集、使用和結(jié)存情況。3.年度終了，應(yīng)編制發(fā)票獎金資金年度決算報(bào)表，報(bào)財(cái)政部門審核批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，妥善保管發(fā)票獎金資金的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案資料。2.財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，做好發(fā)票獎金資金的管理工作。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)保守發(fā)票獎金資金管理的機(jī)密，