自持房屋資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司自持房屋資產(chǎn)的管理，規(guī)范房屋資產(chǎn)的使用、維護(hù)、處置等行為，確保房屋資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有自持房屋資產(chǎn)，包括但不限于辦公用房、商業(yè)用房、職工宿舍等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對自持房屋資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.合理使用原則：充分發(fā)揮房屋資產(chǎn)的使用效能，確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用。3.安全與維護(hù)并重原則：加強(qiáng)房屋資產(chǎn)的安全管理，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。4.保值增值原則：通過科學(xué)管理和有效運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)房屋資產(chǎn)的保值增值。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司自持房屋資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評估等工作，建立健全房屋資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的調(diào)配、出租、出借等管理工作，簽訂相關(guān)合同協(xié)議。4.負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的維修、改造等項(xiàng)目的審核和監(jiān)督實(shí)施。5.定期對房屋資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和分析，提出改進(jìn)建議。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門使用房屋資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.配合資產(chǎn)管理部門做好房屋資產(chǎn)的清查、統(tǒng)計(jì)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出房屋資產(chǎn)調(diào)配、維修等申請。4.按照合同協(xié)議約定，按時(shí)足額繳納房屋租金或相關(guān)費(fèi)用。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照規(guī)定計(jì)提折舊和攤銷。2.審核房屋資產(chǎn)的購置、維修、改造等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對房屋資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。4.配合資產(chǎn)管理部門做好房屋資產(chǎn)的評估、處置等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。三、房屋資產(chǎn)的購置與建造（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前向資產(chǎn)管理部門提出房屋資產(chǎn)購置申請，說明購置理由、用途、預(yù)算等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的購置申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體規(guī)劃和房屋資產(chǎn)狀況，編制房屋資產(chǎn)購置計(jì)劃。3.購置計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）購置流程1.資產(chǎn)管理部門按照購置計(jì)劃，通過招標(biāo)、詢價(jià)、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂房屋資產(chǎn)購置合同，明確購置價(jià)格、付款方式、交付時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.財(cái)務(wù)部門按照合同約定支付款項(xiàng)，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保房屋資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)交付。4.房屋資產(chǎn)交付后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（三）建造管理1.公司自行建造房屋資產(chǎn)的，由資產(chǎn)管理部門會同工程管理部門等相關(guān)部門編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)方案。2.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、規(guī)劃、施工許可等手續(xù)。3.工程管理部門負(fù)責(zé)組織房屋資產(chǎn)的建造施工，嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求和施工規(guī)范進(jìn)行施工管理，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。4.資產(chǎn)管理部門參與工程建設(shè)過程中的監(jiān)督檢查，及時(shí)協(xié)調(diào)解決工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題。5.房屋資產(chǎn)建造完成后，組織相關(guān)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。四、房屋資產(chǎn)的使用與調(diào)配（一）使用管理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況，將房屋資產(chǎn)分配給各使用部門使用，并簽訂房屋資產(chǎn)使用協(xié)議，明確使用期限、使用范圍、費(fèi)用承擔(dān)等事項(xiàng)。2.使用部門應(yīng)按照使用協(xié)議約定，合理使用房屋資產(chǎn)，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)借他人。3.使用部門負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理，定期進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.資產(chǎn)管理部門定期對房屋資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用行為及時(shí)制止并糾正。（二）調(diào)配管理1.因公司業(yè)務(wù)調(diào)整、人員變動(dòng)等原因，需要對房屋資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配的，由資產(chǎn)管理部門提出調(diào)配方案。2.調(diào)配方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，使用部門應(yīng)積極配合，按時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)調(diào)配涉及租金、費(fèi)用等調(diào)整的，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。五、房屋資產(chǎn)的租賃與出借（一）租賃管理1.公司自持房屋資產(chǎn)對外出租的，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定進(jìn)行招租，通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判等方式確定承租人。2.與承租人簽訂房屋租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、租賃用途、雙方權(quán)利義務(wù)等條款。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收取租金，定期對租金收入進(jìn)行核算和管理。4.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對租賃合同的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)處理租賃過程中出現(xiàn)的問題。5.租賃期滿后，如需續(xù)租，應(yīng)提前按照規(guī)定程序辦理續(xù)租手續(xù)；如需收回房屋，應(yīng)提前通知承租人做好搬遷準(zhǔn)備。（二）出借管理1.公司自持房屋資產(chǎn)因特殊情況需要出借的，由使用部門提出申請，說明出借理由、期限、用途等。2.申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3.與借用人簽訂房屋資產(chǎn)出借協(xié)議，明確出借期限、使用范圍、費(fèi)用承擔(dān)、雙方權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)。4.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對出借房屋資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資產(chǎn)安全和正常使用。5.出借期滿后，借用人應(yīng)按時(shí)歸還房屋資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。六、房屋資產(chǎn)的維護(hù)與維修（一）維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)房屋資產(chǎn)的使用狀況和年限，制定房屋資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。2.維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃包括維護(hù)保養(yǎng)內(nèi)容、時(shí)間安排、責(zé)任人等，確保房屋資產(chǎn)得到及時(shí)、有效的維護(hù)保養(yǎng)。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)的日常維護(hù)，保持房屋及附屬設(shè)施設(shè)備的清潔、完好。2.發(fā)現(xiàn)房屋資產(chǎn)存在一般性問題或故障，使用部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理或報(bào)告資產(chǎn)管理部門。（三）維修管理1.房屋資產(chǎn)需要進(jìn)行維修的，使用部門向資產(chǎn)管理部門提出維修申請，說明維修內(nèi)容、原因、預(yù)算等。2.資產(chǎn)管理部門對維修申請進(jìn)行審核，根據(jù)維修項(xiàng)目的大小和復(fù)雜程度，組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查。3.對于金額較小的維修項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門直接安排維修；對于金額較大或復(fù)雜的維修項(xiàng)目，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇維修單位，并簽訂維修合同。4.維修單位按照維修合同約定進(jìn)行維修施工，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督維修質(zhì)量和進(jìn)度。5.維修完成后，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。七、房屋資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門定期組織房屋資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對房屋資產(chǎn)的數(shù)量、狀況、使用情況等進(jìn)行逐一核對和檢查。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄房屋資產(chǎn)的清查情況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、原值、凈值、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。3.對于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。2.清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后存檔，并作為房屋資產(chǎn)管理決策的重要依據(jù)。八、房屋資產(chǎn)的評估與減值（一）評估管理1.公司根據(jù)實(shí)際需要，定期或不定期對房屋資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括房屋資產(chǎn)的市場價(jià)值、使用價(jià)值、折舊情況等。2.選擇具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和評估準(zhǔn)則開展評估工作。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)配合評估機(jī)構(gòu)開展評估工作，提供相關(guān)資料和信息。4.評估報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后存檔，作為房屋資產(chǎn)管理的參考依據(jù)。（二）減值準(zhǔn)備1.如房屋資產(chǎn)出現(xiàn)減值跡象，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行分析和判斷。2.根據(jù)減值測試結(jié)果，按照會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.計(jì)提減值準(zhǔn)備后，應(yīng)加強(qiáng)對房屋資產(chǎn)的管理和監(jiān)控，采取有效措施防止減值進(jìn)一步擴(kuò)大。九、房屋資產(chǎn)的處置（一）處置原則1.符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和整體利益。2.公開、公平、公正。3.確保資產(chǎn)保值增值。（二）處置方式1.出售：將房屋資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.轉(zhuǎn)讓：將房屋資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。3.報(bào)廢：對已無使用價(jià)值或無法修復(fù)的房屋資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。4.置換：與其他單位進(jìn)行房屋資產(chǎn)置換。（三）處置程序1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況，提出房屋資產(chǎn)處置申請，說明處置理由、處置方式、處置價(jià)格等。2.申請經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置。3.對于出售、轉(zhuǎn)讓等涉及產(chǎn)權(quán)變更的處置方式，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。4.處置完成后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬目。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對房屋資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督