《納稅業(yè)務(wù)模擬》教學(xué)大綱

適用范圍：202X版本科人才培養(yǎng)方案

課程代碼：10161033

課程性質(zhì)：集中實(shí)踐課

學(xué)分：1學(xué)分

周數(shù)：1周

先修課程：稅法

并修課程：無(wú)

適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理

開(kāi)課單位：管理學(xué)院

一、課程說(shuō)明

《納稅業(yè)務(wù)模擬》是財(cái)務(wù)管理專業(yè)的集中實(shí)踐課程，在企業(yè)仿真模擬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背景下，

將先修課程《稅法》的理論知識(shí)與實(shí)際應(yīng)用相結(jié)合，使學(xué)生了解涉稅崗位的工作內(nèi)容，熟悉

辦稅流程和要求，能夠根據(jù)實(shí)習(xí)資料進(jìn)行稅務(wù)處理。培養(yǎng)學(xué)生稅務(wù)分析、應(yīng)納稅額計(jì)算、納

稅申報(bào)能力。提高學(xué)生實(shí)操水平，強(qiáng)化學(xué)生遵規(guī)守法的責(zé)任意識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的職業(yè)素養(yǎng)，為

今后從事納稅申報(bào)、稅務(wù)管理等工作奠定良好的基礎(chǔ)。

二、課程目標(biāo)

通過(guò)實(shí)習(xí)，使學(xué)生達(dá)到如下目標(biāo)：

課程目標(biāo)1：結(jié)合專業(yè)課程內(nèi)容，通過(guò)具體的納稅模擬業(yè)務(wù)，理論與工作實(shí)踐相結(jié)合，

培養(yǎng)分析問(wèn)題，解決問(wèn)題的能力。

課程目標(biāo)2：識(shí)別主要稅種的納稅人、征稅范圍、稅率等要素，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，規(guī)

范填寫(xiě)納稅申報(bào)表。

課程目標(biāo)3：熟悉實(shí)際工作中涉稅崗位要求和辦稅流程。

課程目標(biāo)4：樹(shù)立正確的價(jià)值觀、職業(yè)觀、勞動(dòng)觀，具備嚴(yán)課細(xì)致的工作作風(fēng)和敬業(yè)精

神，知法、守法、用法的責(zé)任意識(shí)和職業(yè)道德，關(guān)注熟悉稅收法規(guī)政策的更新變化，擁有自

主學(xué)習(xí)的能力和習(xí)慣。

三、課程目標(biāo)與畢業(yè)要求

《納稅業(yè)務(wù)模擬》課程教學(xué)目標(biāo)對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)要求的支撐見(jiàn)表lo

表1課程教學(xué)目標(biāo)與畢業(yè)要求關(guān)系

支持

畢業(yè)要求指標(biāo)點(diǎn)課程目標(biāo)強(qiáng)度

課程目標(biāo)1：結(jié)合專業(yè)課程內(nèi)容，

1.3能夠?qū)⑾嚓P(guān)知識(shí)和

通過(guò)具體的納稅模擬業(yè)務(wù)，理論

1.學(xué)科專業(yè)知識(shí)建模方法用于推演、分析H

與工作實(shí)踐相結(jié)合，培養(yǎng)分析問(wèn)

財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。

題，解決問(wèn)題的能力。

課程目標(biāo)2：識(shí)別主要稅種的納

稅人、征稅范圍、稅率等要素，

準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，規(guī)范填寫(xiě)納

稅申報(bào)表。

課程目標(biāo)3：熟悉實(shí)際工作中涉

6.1了解產(chǎn)業(yè)政策、法律

稅崗位要求和辦稅流程。

6.管理與社會(huì)法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)管理體

課程目標(biāo)4：樹(shù)立正確的價(jià)值觀、H

系，熟悉財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的

職業(yè)觀、勞動(dòng)觀，具備嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)體系。

的工作作風(fēng)和敬業(yè)精神，知法、

守法、用法的責(zé)任意識(shí)和職業(yè)道

德，關(guān)注熟悉稅收法規(guī)政策的更

新變化，擁有自主學(xué)習(xí)的能力和

習(xí)慣。

課程1標(biāo)3：熟悉實(shí)際工作中涉

稅崗位要求和辦稅流程。

7.2能夠從環(huán)境保護(hù)和

課程目標(biāo)4：樹(shù)立正確的價(jià)值觀、

可持續(xù)發(fā)展的角度思考

職業(yè)觀、勞動(dòng)觀，具備嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致

財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的可持續(xù)

7.環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展的工作作風(fēng)和敬業(yè)精神，知法、M

性，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)行為和財(cái)務(wù)

守法、用法的責(zé)任意識(shí)和職業(yè)道

實(shí)踐可能對(duì)人類和環(huán)境

德，關(guān)注熟悉稅收法規(guī)政策的更

造成的損害和隱患。

新變化，擁有自主學(xué)習(xí)的能力和

習(xí)慣。

注：表中“H（高）、M（中）”表示課程與相關(guān)畢業(yè)要求的關(guān)聯(lián)度。

四、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)要求與學(xué)時(shí)分配

《納稅業(yè)務(wù)模擬》實(shí)習(xí)的教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方式與學(xué)時(shí)分配見(jiàn)表2。

表2教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)要求與學(xué)時(shí)分配

教學(xué)課時(shí)對(duì)應(yīng)的

排

教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求，教學(xué)重點(diǎn)難點(diǎn)安

方式課程目標(biāo)

教學(xué)要求:使學(xué)生熟悉增值稅涉稅崗位要求和辦稅

流程；明確增直稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅

人的區(qū)別：熟凍進(jìn)行增值稅一般納稅人和增值稅小講授

1.增值稅納規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算：準(zhǔn)確進(jìn)行值稅一般納觀看1、2、

8課時(shí)

稅申報(bào)稅人和增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。視頻3、4

重點(diǎn)：增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額計(jì)算、納稅申報(bào)實(shí)操

表填寫(xiě)。

難點(diǎn)：增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。

講授

教學(xué)要求:使學(xué)生熟悉消費(fèi)稅涉稅崗位要求和辦稅

觀看

2.消費(fèi)稅納流程；明確消費(fèi)稅從價(jià)定率、從量定額、復(fù)合計(jì)稅1、2、

視頻2課時(shí)

稅申報(bào)的區(qū)別：熟練進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；準(zhǔn)確進(jìn)3、4

實(shí)操

行消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。

重點(diǎn)：消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算、納稅申報(bào)表填寫(xiě)。

難點(diǎn)：消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。

教學(xué)要求:使學(xué)生熟悉個(gè)人所得稅涉稅崗位要求和

辦稅流程；明魂個(gè)人所得稅各類所得項(xiàng)H納稅申報(bào)講授

3.個(gè)人所得方式的區(qū)別；熟練進(jìn)行個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)觀看1、2、

2課時(shí)

稅納稅申報(bào)算；準(zhǔn)確進(jìn)行個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。視頻3、4

重點(diǎn)：個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算、納稅申報(bào)表填寫(xiě)。實(shí)操

難點(diǎn)：個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。

教學(xué)要求:使學(xué)生熟悉企業(yè)所得稅涉稅崗位要求和

講授

辦稅流程：明渝杳賬征收企業(yè)和核定征收企業(yè)納稅

觀看

4.企業(yè)所得申報(bào)的區(qū)別；熟練進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)1、2、

視頻4課時(shí)

稅納稅申報(bào)算；準(zhǔn)確進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。3、4

實(shí)操

重點(diǎn)：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計(jì)算、納稅申報(bào)表填寫(xiě)。

難點(diǎn)：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)。

16課時(shí)

合計(jì)

（1周）

五、教學(xué)方法及手段

學(xué)生在教師的具體指導(dǎo)下進(jìn)行納稅業(yè)務(wù)模擬實(shí)習(xí)，在企業(yè)仿真模擬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)背景

下，對(duì)不同企業(yè)、不同業(yè)務(wù)、不同稅種進(jìn)行分析，完成應(yīng)納稅額計(jì)算和納稅申報(bào)的基本

任務(wù)。充分利用學(xué)習(xí)通平臺(tái)，構(gòu)建以學(xué)生為中心的課前-課中一課后實(shí)習(xí)指導(dǎo)模式，課前

發(fā)布任務(wù)點(diǎn)，進(jìn)行知識(shí)點(diǎn)回顧和要點(diǎn)提示；課中發(fā)布階段任務(wù)，對(duì)學(xué)生實(shí)習(xí)完成情況進(jìn)

行監(jiān)督反饋，進(jìn)行指導(dǎo)；課后互動(dòng)，引導(dǎo)學(xué)生延伸思考或進(jìn)行答疑解惑，使學(xué)生們?cè)趯?shí)

習(xí)過(guò)程中有目標(biāo)、有任務(wù)、有收獲，培養(yǎng)學(xué)生思考問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。

六、課程考核對(duì)課程目標(biāo)的支撐

課程成績(jī)由實(shí)習(xí)表現(xiàn)、任務(wù)完成、實(shí)習(xí)報(bào)告三部分構(gòu)成，具體考核/評(píng)價(jià)細(xì)則及對(duì)

課程目標(biāo)的支撐關(guān)系見(jiàn)表3。

表3課程考核對(duì)課程目標(biāo)的支撐

考核課程目標(biāo)

分值考核/評(píng)價(jià)細(xì)則

環(huán)節(jié)1234

根據(jù)實(shí)習(xí)紀(jì)律、參加實(shí)習(xí)的主動(dòng)性、積VV

實(shí)習(xí)表現(xiàn)30

極性以及在實(shí)習(xí)中與老師的互動(dòng)評(píng)判。101055

根據(jù)實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)的階段任務(wù)完成情況及終VV

任務(wù)完成50

期任務(wù)完成情況評(píng)判。152555

根據(jù)實(shí)習(xí)報(bào)告的規(guī)范性以及實(shí)習(xí)內(nèi)容的JVV

實(shí)習(xí)報(bào)告20論述評(píng)判。

5555

合計(jì)：10030401515

七、考核與成績(jī)?cè)u(píng)定

1.考核方式及成績(jī)?cè)u(píng)定

實(shí)習(xí)采用優(yōu)、良、中、及格、不及格五級(jí)評(píng)分制。即90分以上為優(yōu)，80~89分為

良，70?79分為中，60?69分為及格，60分以下為不及格?？偝煽?jī)分三部分：實(shí)習(xí)表現(xiàn)、

任務(wù)完成、實(shí)習(xí)報(bào)告。其中：

(1)實(shí)習(xí)表現(xiàn)占30%；

(3)任務(wù)完成占50%,其中階段任務(wù)完成情況占30$,終期任務(wù)完成情況占20版

(4)實(shí)習(xí)報(bào)告占20%

2.成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)

考核內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、所占比重見(jiàn)表4。

表4考核方式評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

所占

考核方

比重1002x29090>x28080>x^7070〉x260x<60

式

(%)

實(shí)習(xí)態(tài)度和實(shí)習(xí)態(tài)度和實(shí)習(xí)態(tài)度和實(shí)習(xí)態(tài)度和

實(shí)習(xí)態(tài)度積

聽(tīng)講比較認(rèn)聽(tīng)講狀態(tài)一聽(tīng)講狀態(tài)一聽(tīng)講狀態(tài)不

極，認(rèn)真聽(tīng)

實(shí)習(xí)表真，實(shí)習(xí)過(guò)般，實(shí)習(xí)過(guò)般,實(shí)習(xí)過(guò)認(rèn)真，實(shí)習(xí)

30講，實(shí)習(xí)過(guò)

現(xiàn)程比較獨(dú)程獨(dú)立性和程獨(dú)立性和過(guò)程獨(dú)立性

程獨(dú)立完

立，完成效完成效率一完成效率較和完成效率

成，效率高。

率較高。般。低。差。

按時(shí)完成，按時(shí)完成，

按時(shí)完成，按時(shí)完成，不能按時(shí)完

應(yīng)納稅額計(jì)應(yīng)納稅額計(jì)

應(yīng)納稅額計(jì)應(yīng)納稅額計(jì)成，應(yīng)納稅

算結(jié)果正確算結(jié)果正確

任務(wù)完算結(jié)果正確算結(jié)果正確額計(jì)算結(jié)果

50率較高，納率一般，納

成率高，納稅率較低，納不正確，納

稅申報(bào)表填稅申報(bào)表填

申報(bào)表填寫(xiě)稅申報(bào)表填稅申報(bào)表填

寫(xiě)比較規(guī)寫(xiě)基