企業(yè)銀行資金管理制度總則制定目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)銀行資金的管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司在銀行賬戶的開設(shè)、資金收付、資金結(jié)算、資金預(yù)算及監(jiān)控等相關(guān)資金管理活動(dòng)?；驹瓌t1.安全性原則確保企業(yè)銀行資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的完整和準(zhǔn)確。2.效益性原則合理安排和使用資金，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。3.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金管理行為。4.集中管理原則實(shí)行資金集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金的集中度和統(tǒng)籌調(diào)配能力，發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)。銀行賬戶管理賬戶開設(shè)與變更1.賬戶開設(shè)（1）因業(yè)務(wù)需要開設(shè)銀行賬戶時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，詳細(xì)說明開戶理由、賬戶性質(zhì)、預(yù)計(jì)用途等，并填寫《銀行賬戶開設(shè)申請(qǐng)表》。（2）申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金管理規(guī)定及業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行審核把關(guān)，重點(diǎn)審核開戶必要性、賬戶用途合理性等。（3）財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)企業(yè)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理具體的開戶手續(xù)，并將開戶信息及時(shí)錄入資金管理系統(tǒng)備案。2.賬戶變更（1）銀行賬戶信息如開戶銀行、賬號(hào)、賬戶名稱等發(fā)生變更時(shí)，由賬戶使用部門提出變更申請(qǐng)，填寫《銀行賬戶變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更事項(xiàng)及原因。（2）申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門審核變更的必要性和合規(guī)性，確保變更后的賬戶信息符合企業(yè)資金管理要求。（3）財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)企業(yè)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由財(cái)務(wù)人員及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)，并更新資金管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。賬戶使用與管理1.賬戶用途明確各銀行賬戶應(yīng)按照開設(shè)時(shí)確定的用途使用，不得混用或挪作他用。嚴(yán)禁利用賬戶為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金、逃避監(jiān)管等違規(guī)行為。2.預(yù)留印鑒管理（1）銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、法定代表人或其授權(quán)人的個(gè)人名章。預(yù)留印鑒必須妥善保管，實(shí)行分開保管制度，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（2）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門指定專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。印章保管人員不得擅自將印章交他人使用，因工作需要臨時(shí)交接印章時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，明確交接雙方責(zé)任。3.賬戶監(jiān)控（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行賬戶余額及交易明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。每月初應(yīng)獲取上月銀行對(duì)賬單，與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。（2）對(duì)于發(fā)生的重大資金收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)跟蹤資金流向，監(jiān)控資金使用情況，確保資金按照規(guī)定用途使用。如發(fā)現(xiàn)異常交易或資金風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)立即向企業(yè)管理層報(bào)告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。4.賬戶清理（1）定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用、已完成特定業(yè)務(wù)使命或不再符合企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。（2）賬戶清理由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫《銀行賬戶銷戶申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)人員辦理銷戶相關(guān)手續(xù)，并在資金管理系統(tǒng)中注銷賬戶信息。銷戶過程中涉及的資金劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作，確保資金安全。資金收付管理收款管理1.收款流程（1）業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確約定收款方式、收款時(shí)間、收款金額等條款，確保收款工作有章可循。（2）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照合同約定及時(shí)跟進(jìn)收款事宜，在款項(xiàng)到賬后，應(yīng)及時(shí)填寫《收款通知單》，詳細(xì)注明客戶名稱、款項(xiàng)來源、金額、收款日期等信息，并將《收款通知單》連同相關(guān)原始憑證一并提交給財(cái)務(wù)部門。（3）財(cái)務(wù)部門收到《收款通知單》及原始憑證后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)款項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核無誤后，辦理收款入賬手續(xù)，將款項(xiàng)及時(shí)足額存入企業(yè)指定的銀行賬戶，并根據(jù)收款情況登記銀行存款日記賬。2.收款風(fēng)險(xiǎn)防范（1）加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行定期評(píng)估。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇收款方式，必要時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（2）密切關(guān)注款項(xiàng)到賬情況，對(duì)于逾期未收款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通催款，了解款項(xiàng)未到賬原因，并采取有效催款措施。如催款無效，應(yīng)及時(shí)向企業(yè)管理層報(bào)告，必要時(shí)通過法律途徑解決。付款管理1.付款流程（1）用款部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《付款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明付款事由、付款金額、收款單位名稱、銀行賬號(hào)等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等原始憑證。（2）《付款申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、資金來源及支付金額的準(zhǔn)確性等，核對(duì)相關(guān)原始憑證與申請(qǐng)表內(nèi)容是否一致。（3）財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照企業(yè)資金審批權(quán)限規(guī)定，報(bào)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)。（4）對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式付款的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的《付款申請(qǐng)表》填寫付款憑證，開具支票或通過網(wǎng)上銀行等方式將款項(xiàng)支付給收款單位，并在資金管理系統(tǒng)中記錄付款信息。對(duì)于現(xiàn)金付款的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金支付的合規(guī)性和安全性。2.付款審批權(quán)限（1）為加強(qiáng)資金支出的內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和資金支出金額大小，設(shè)定不同級(jí)別的付款審批權(quán)限。（2）對(duì)于小額資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)自身情況確定，如單筆支出在[X]元以下），由部門負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門即可辦理付款手續(xù)。（3）對(duì)于中等金額資金支出（單筆支出在[X]元至[X]元之間），需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)企業(yè)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）對(duì)于大額資金支出（單筆支出在[X]元以上），除上述審核環(huán)節(jié)外，還需報(bào)企業(yè)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。重大資金支出事項(xiàng)還應(yīng)提交企業(yè)董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。3.付款風(fēng)險(xiǎn)控制（1）嚴(yán)格執(zhí)行付款審批制度，確保每一筆付款都經(jīng)過授權(quán)審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的付款行為。財(cái)務(wù)人員在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)審批意見與付款申請(qǐng)內(nèi)容是否一致，對(duì)于不符合審批要求的付款申請(qǐng)，有權(quán)拒絕辦理。（2）加強(qiáng)對(duì)付款原始憑證的審核，確保原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。對(duì)于虛假發(fā)票、無效合同等不符合規(guī)定的原始憑證，不得作為付款依據(jù)。（3）定期對(duì)付款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查付款是否按照預(yù)算執(zhí)行，是否存在超預(yù)算付款或不合理付款情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取措施進(jìn)行整改，防止資金浪費(fèi)和損失。資金結(jié)算管理結(jié)算方式選擇1.根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、交易對(duì)象、交易金額等因素，合理選擇銀行結(jié)算方式，包括支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算的安全性、便利性、時(shí)效性以及成本因素。對(duì)于金額較大、信用風(fēng)險(xiǎn)較高的交易，應(yīng)優(yōu)先選擇安全性較高的結(jié)算方式，如銀行匯票、商業(yè)匯票等；對(duì)于金額較小、交易頻繁的日常業(yè)務(wù)，可選擇支票、匯兌等較為便捷的結(jié)算方式。結(jié)算票據(jù)管理1.支票管理（1）支票由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一購(gòu)買、保管和使用，按照支票號(hào)碼順序登記支票領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)記錄支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、支票號(hào)碼、用途、金額等信息。（2）支票領(lǐng)用人應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)領(lǐng)用支票，并在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。支票領(lǐng)用人必須妥善保管支票，不得隨意轉(zhuǎn)借他人或丟失。如因保管不善造成支票丟失，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取掛失止付等措施，防止資金損失。（3）支票的簽發(fā)必須符合規(guī)定，填寫內(nèi)容齊全、清晰，不得涂改。簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶余額控制簽發(fā)金額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。因特殊情況確需簽發(fā)空白支票的，必須在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字承諾承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.銀行匯票和商業(yè)匯票管理（1）辦理銀行匯票和商業(yè)匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照銀行相關(guān)規(guī)定填寫匯票申請(qǐng)書或商業(yè)匯票承兌協(xié)議等文件，確保匯票信息準(zhǔn)確無誤。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)匯票的保管和跟蹤，及時(shí)掌握匯票的到期情況。匯票到期前，應(yīng)提前辦理委托收款或提示付款手續(xù)，確?？铐?xiàng)按時(shí)足額到賬。（3）對(duì)于背書轉(zhuǎn)讓的匯票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核背書的連續(xù)性和合法性，確保背書轉(zhuǎn)讓行為符合票據(jù)法規(guī)定，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則（1）資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)形勢(shì)、資金狀況等因素，科學(xué)合理地安排資金收支。（2）預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，涵蓋企業(yè)所有的資金收支項(xiàng)目，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等，確保預(yù)算的完整性。（3）預(yù)算編制應(yīng)具有前瞻性和可行性，充分考慮各種不確定因素，預(yù)留一定的彈性空間，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和突發(fā)情況。同時(shí)，預(yù)算指標(biāo)應(yīng)明確、具體，便于執(zhí)行和考核。2.預(yù)算編制流程（1）每年第四季度，企業(yè)各部門根據(jù)本部門下一年度的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，提出本部門的資金預(yù)算建議，詳細(xì)填寫《資金預(yù)算申請(qǐng)表》，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等各項(xiàng)內(nèi)容，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和數(shù)據(jù)依據(jù)。（2）各部門將《資金預(yù)算申請(qǐng)表》提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行匯總、審核和平衡。財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及歷史數(shù)據(jù)等，對(duì)各部門的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和可行性。（3）財(cái)務(wù)部門在匯總平衡各部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制企業(yè)年度資金預(yù)算草案，提交給企業(yè)管理層審議。企業(yè)管理層對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議，必要時(shí)組織相關(guān)部門進(jìn)行進(jìn)一步論證和完善。（4）經(jīng)企業(yè)管理層審議通過后的年度資金預(yù)算草案，報(bào)企業(yè)董事會(huì)審批。董事會(huì)審批通過后，正式下達(dá)年度資金預(yù)算指標(biāo)，作為企業(yè)年度資金管理的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行（1）各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的年度資金預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，確保各項(xiàng)資金收支業(yè)務(wù)按照預(yù)算執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（2）財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控部門，應(yīng)定期對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促相關(guān)部門采取措施進(jìn)行整改。2.預(yù)算監(jiān)控（1）建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，設(shè)定預(yù)算執(zhí)行偏差率等監(jiān)控指標(biāo)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)預(yù)算執(zhí)行偏差率超過規(guī)定范圍時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門關(guān)注并采取措施加以糾正。（2）定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，由財(cái)務(wù)部門匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，各部門匯報(bào)本部門預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題及解決措施。通過分析會(huì)議，總結(jié)預(yù)算執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，共同推動(dòng)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。預(yù)算調(diào)整1.年度資金預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不予調(diào)整。但在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家法律法規(guī)、政策調(diào)整，市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，或企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整由提出調(diào)整申請(qǐng)的部門填寫《資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并附上相關(guān)的證明材料。3.《資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行合理性、必要性審核，并結(jié)合企業(yè)資金狀況進(jìn)行綜合評(píng)估。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照預(yù)算審批權(quán)限規(guī)定，報(bào)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并及時(shí)更新預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控職責(zé)與流程1.監(jiān)控職責(zé)分工（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)銀行資金進(jìn)行日常監(jiān)控，定期獲取銀行賬戶余額、交易明細(xì)等信息，分析資金收支情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)資金管理情況進(jìn)行定期審計(jì)檢查，監(jiān)督資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（3）企業(yè)管理層負(fù)責(zé)對(duì)資金監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行決策和指導(dǎo)，對(duì)于重大資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行研究處理，確保企業(yè)資金安全。2.監(jiān)控流程（1）財(cái)務(wù)部門定期（每日、每周、每月等，具體時(shí)間間隔根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定）收集銀行賬戶信息，通過資金管理系統(tǒng)、銀行對(duì)賬單等方式獲取資金動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。（2）對(duì)收集到的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對(duì)，重點(diǎn)關(guān)注資金收支的異常變動(dòng)、大額資金流向、資金周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)進(jìn)行深入調(diào)查，查找原因。（3）對(duì)于發(fā)現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向內(nèi)部審計(jì)部門和企業(yè)管理層報(bào)告，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施建議。內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的線索進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或全面審計(jì)，核實(shí)問題情況，提出審計(jì)意見。企業(yè)管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)部門的建議，做出決策并部署風(fēng)險(xiǎn)處置工作。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)與處置1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)置（1）設(shè)定銀行存款余額下限指標(biāo)，當(dāng)銀行存款余額接近或低于該下限指標(biāo)時(shí)，發(fā)出資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提示企業(yè)關(guān)注資金狀況，合理安排資金調(diào)度。（2）設(shè)置資金周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，通過計(jì)算一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，當(dāng)資金周轉(zhuǎn)率明顯低于行業(yè)平均水平或歷史同期水平時(shí)，預(yù)