日常物資損耗管理制度一、總則（一）目的為加強公司日常物資管理，降低物資損耗，提高物資使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門及員工在日常工作中涉及的物資采購、使用、保管等環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的物資損耗管理。（三）基本原則1.預(yù)防為主原則通過加強物資采購、驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)的管理，采取有效措施預(yù)防物資損耗的發(fā)生。2.責任明確原則明確各部門及員工在物資損耗管理中的職責，做到責任到人，確保物資損耗管理工作的有效落實。3.科學(xué)管理原則運用科學(xué)的方法和手段，對物資損耗進行統(tǒng)計、分析和評估，不斷優(yōu)化物資管理流程，降低物資損耗。4.節(jié)約增效原則鼓勵員工樹立節(jié)約意識，合理使用物資，減少浪費，提高物資使用效益，為公司降低成本。二、職責分工（一）采購部門1.負責選擇合格的物資供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保所采購物資的質(zhì)量符合公司要求。2.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和物資庫存情況，合理安排物資采購數(shù)量和時間，避免物資積壓或缺貨。3.對采購物資的損耗情況進行跟蹤和分析，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決因物資質(zhì)量問題導(dǎo)致的損耗問題。（二）倉庫管理部門1.負責物資的驗收入庫工作，嚴格按照驗收標準對采購物資進行檢驗，確保入庫物資數(shù)量準確、質(zhì)量合格。2.做好物資的存儲保管工作，根據(jù)物資的特性和要求，合理安排存儲倉位，采取必要的防護措施，防止物資損壞、變質(zhì)。3.建立物資出入庫臺賬，準確記錄物資的收發(fā)情況，定期盤點庫存物資，做到賬實相符。4.對庫存物資的損耗情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并向相關(guān)部門報告。（三）使用部門1.負責本部門物資的領(lǐng)用、使用和管理工作，根據(jù)工作需要合理領(lǐng)用物資，避免浪費。2.對領(lǐng)用的物資進行妥善保管和使用，按照操作規(guī)程正確使用物資，延長物資使用壽命。3.定期對本部門使用的物資進行盤點，統(tǒng)計物資損耗情況，并向倉庫管理部門反饋。4.配合采購部門和倉庫管理部門做好物資損耗原因的調(diào)查和分析工作，提出改進措施和建議。（四）財務(wù)部門1.負責審核物資采購、損耗等相關(guān)費用的報銷憑證，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。2.根據(jù)物資損耗情況，對相關(guān)成本進行核算和分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。3.參與物資損耗管理制度的制定和修訂，從財務(wù)管理角度提出意見和建議。（五）質(zhì)量管理部門1.負責對采購物資的質(zhì)量進行檢驗和監(jiān)督，確保所采購物資符合質(zhì)量標準。2.對因物資質(zhì)量問題導(dǎo)致的損耗進行調(diào)查和分析，提出處理意見和改進措施。3.參與物資損耗管理制度的制定和修訂，從質(zhì)量管理角度提供技術(shù)支持和保障。（六）審計部門1.負責對公司物資損耗管理情況進行審計監(jiān)督，檢查物資采購、使用、保管等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。2.對物資損耗的真實性、合理性和合規(guī)性進行審計評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.參與物資損耗管理制度的制定和修訂，從審計監(jiān)督角度提出完善制度的建議。三、物資采購管理（一）采購計劃制定1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和物資使用情況，提前制定物資需求計劃，并提交給采購部門。2.采購部門結(jié)合公司庫存情況、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和市場供應(yīng)情況，對各部門提交的物資需求計劃進行匯總、分析和審核，制定年度、季度和月度采購計劃。3.采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等內(nèi)容。3.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，確保供應(yīng)商的供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。（三）采購物資驗收1.采購物資到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時組織相關(guān)人員按照采購合同和驗收標準進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、外觀等方面，確保所采購物資符合要求。3.對驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法，如退貨、換貨、補貨等。四、物資存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司物資的種類、數(shù)量和特性，合理規(guī)劃倉庫的布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、備品備件區(qū)等。2.對不同類型的物資，應(yīng)根據(jù)其存儲要求，選擇合適的存儲設(shè)備和貨架，確保物資存儲安全、整齊、有序。（二）物資存儲條件1.根據(jù)物資的特性和要求，提供適宜的存儲條件，如溫度、濕度、通風、防潮、防蟲、防火、防盜等。2.對有特殊存儲要求的物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（三）物資保管措施1.建立物資保管制度，明確物資保管人員的職責，對物資進行分類存放、標識管理，便于查找和盤點。2.定期對庫存物資進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)物資的損壞、變質(zhì)、過期等情況，并采取相應(yīng)的處理措施。3.對庫存物資的出入庫情況進行詳細記錄，做到賬實相符，確保物資數(shù)量準確、質(zhì)量完好。五、物資使用管理（一）物資領(lǐng)用1.各部門員工因工作需要領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負責人審批后到倉庫管理部門領(lǐng)取。2.倉庫管理部門根據(jù)審批后的物資領(lǐng)用申請表，按照先進先出的原則發(fā)放物資，并做好物資發(fā)放記錄。（二）物資使用1.員工應(yīng)按照操作規(guī)程正確使用物資，避免因操作不當導(dǎo)致物資損壞或浪費。2.在物資使用過程中，如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或其他異常情況，應(yīng)及時停止使用，并報告相關(guān)部門進行處理。3.鼓勵員工節(jié)約使用物資，對可重復(fù)使用的物資應(yīng)妥善保管，合理利用。（三）物資回收與再利用1.對使用完畢或不再使用的物資，各部門應(yīng)及時清理回收，并交倉庫管理部門統(tǒng)一處理。2.倉庫管理部門對回收的物資進行分類整理，對可再利用的物資進行修復(fù)、翻新或調(diào)劑使用，對無法再利用的物資進行報廢處理。六、物資損耗統(tǒng)計與分析（一）損耗統(tǒng)計1.倉庫管理部門應(yīng)每月定期對庫存物資的損耗情況進行統(tǒng)計，填寫物資損耗統(tǒng)計表，包括物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、損耗原因、損耗金額等內(nèi)容。2.各使用部門應(yīng)每月對本部門領(lǐng)用物資的損耗情況進行統(tǒng)計，并報倉庫管理部門匯總。3.采購部門應(yīng)定期對采購物資的損耗情況進行跟蹤和統(tǒng)計，分析因物資質(zhì)量問題導(dǎo)致的損耗情況。（二）損耗分析1.由倉庫管理部門牽頭，組織采購部門、使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員，對物資損耗情況進行分析，查找損耗原因。2.損耗原因主要包括物資質(zhì)量問題、采購數(shù)量不合理、存儲保管不善、使用不當、自然損耗等。3.根據(jù)損耗分析結(jié)果，制定相應(yīng)的改進措施和防范措施，明確責任部門和責任人，限期整改。七、物資損耗控制措施（一）加強培訓(xùn)教育1.組織員工參加物資管理相關(guān)知識的培訓(xùn)，提高員工的物資管理意識和操作技能，使其熟悉物資采購、存儲、使用等環(huán)節(jié)的管理要求。2.開展節(jié)約意識教育活動，培養(yǎng)員工的節(jié)約習慣，倡導(dǎo)節(jié)約文化，營造全員參與節(jié)約的良好氛圍。（二）完善管理制度1.不斷完善物資采購、存儲、使用等環(huán)節(jié)的管理制度，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和規(guī)范，加強內(nèi)部控制。2.建立物資損耗考核機制，將物資損耗指標納入部門和員工的績效考核體系，對物資損耗控制較好的部門和個人進行獎勵，對物資損耗超標或因工作失誤導(dǎo)致重大物資損耗的部門和個人進行處罰。（三）強化監(jiān)督檢查1.定期對公司物資損耗管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查物資采購、驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)的管理制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.審計部門應(yīng)加強對物資損耗管理的審計監(jiān)督，對違規(guī)行為依法依規(guī)進行處理，確保公司物資管理工作規(guī)范、有序進行。八、物資報廢管理（一）報廢申請1.當物資出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、過期、淘汰等情況，無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)填寫物資報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、報廢原因等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.物資報廢申請表經(jīng)部門負責人審核后，報倉庫管理部門、財務(wù)部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)部門會簽，最后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）報廢鑒定1.質(zhì)量管理部門負責對申請報廢的物資進行質(zhì)量鑒定，確認物資是否符合報廢條件。2.對價值較高或涉及重要設(shè)備、儀器等物資的報廢，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進行技術(shù)鑒定，出具鑒定報告。（三）報廢處理1.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意報廢的物資，由倉庫管理部