收銀備用金管理制度一、總則（一）目的為加強公司收銀備用金的管理，規(guī)范收銀備用金的使用、保管和核算，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收銀備用金管理的部門和人員。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t收銀備用金應(yīng)專門用于收銀業(yè)務(wù)的找零、小額退款等相關(guān)支出，不得挪作他用。2.限額管理原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和實際需求，合理確定收銀備用金的限額，確保既能滿足日常收銀工作需要，又能有效控制資金風(fēng)險。3.定期盤點原則定期對收銀備用金進(jìn)行盤點，保證賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能出現(xiàn)的問題。二、收銀備用金的核定與領(lǐng)用（一）核定依據(jù)財務(wù)部根據(jù)各收銀點的日均收款金額、交易筆數(shù)、營業(yè)時間等因素，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，合理核定每個收銀點的備用金限額。（二）領(lǐng)用流程1.各收銀點負(fù)責(zé)人填寫《收銀備用金領(lǐng)用申請表》，詳細(xì)說明領(lǐng)用金額、用途、預(yù)計使用期限等信息，并簽字確認(rèn)。2.申請表經(jīng)所在部門主管審核同意后，提交至財務(wù)部。3.財務(wù)部對申請表進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，按照核定的限額發(fā)放收銀備用金。4.收銀備用金由財務(wù)部以現(xiàn)金或其他經(jīng)批準(zhǔn)的方式交付給收銀點負(fù)責(zé)人，雙方在《收銀備用金交接清單》上簽字確認(rèn)。三、收銀備用金的使用（一）使用范圍1.為顧客提供找零服務(wù)。2.處理小額現(xiàn)金退款。3.支付因收銀業(yè)務(wù)產(chǎn)生的其他小額費用，如臨時購買的辦公用品等，但需事先經(jīng)過相關(guān)審批流程。（二）使用規(guī)定1.嚴(yán)格按照核定的用途使用收銀備用金，不得超范圍使用。2.每筆備用金支出都應(yīng)取得有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并在憑證上注明用途、金額、支付對象等信息。3.對于找零業(yè)務(wù)，應(yīng)按照正確的金額進(jìn)行找付，確保找零準(zhǔn)確無誤。4.在處理小額退款時，應(yīng)嚴(yán)格按照公司退款政策執(zhí)行，核對相關(guān)憑證和手續(xù)，確保退款合規(guī)。（三）審批流程1.金額在[X]元以下的備用金支出，由收銀點負(fù)責(zé)人審批，并在原始憑證上簽字確認(rèn)。2.金額在[X]元至[X]元之間的備用金支出，需經(jīng)所在部門主管審批后，方可支付。3.金額超過[X]元的備用金支出，除部門主管審批外，還需報財務(wù)部經(jīng)理審批。四、收銀備用金的保管（一）保管責(zé)任人收銀備用金由各收銀點負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管，確保資金安全。（二）保管要求1.收銀備用金應(yīng)存放在專門的保險柜或其他安全可靠的地方，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，并由收銀點負(fù)責(zé)人妥善保管。2.非營業(yè)時間，收銀備用金必須存放在保險柜內(nèi)，不得隨意放置在收銀臺或其他不安全的地方。3.收銀點負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查保險柜的安全性，確保其正常使用，如發(fā)現(xiàn)保險柜存在問題，應(yīng)及時報告并采取措施進(jìn)行維修或更換。（三）安全防范措施1.加強收銀區(qū)域的安全防范，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保收銀過程全程監(jiān)控。2.對收銀人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高安全意識，防止備用金被盜搶等安全事故的發(fā)生。3.如遇突發(fā)安全事件，收銀點負(fù)責(zé)人應(yīng)立即采取措施保護(hù)備用金安全，并及時報告公司相關(guān)部門。五、收銀備用金的盤點（一）盤點周期1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀人員應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保備用金賬實相符。2.財務(wù)部每月至少組織一次對各收銀點備用金的全面盤點。3.在特殊情況下，如發(fā)生人員變動、業(yè)務(wù)調(diào)整等，應(yīng)及時進(jìn)行備用金盤點。（二）盤點方法1.現(xiàn)金盤點采用實地盤點法，由財務(wù)部人員或指定的監(jiān)盤人員與收銀點負(fù)責(zé)人共同對備用金進(jìn)行清點。2.盤點時，應(yīng)將保險柜內(nèi)的現(xiàn)金、有價證券等與《收銀備用金日記賬》進(jìn)行核對，確保賬實一致。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的長款或短款情況，應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時查明原因。（三）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時編制《收銀備用金盤點差異報告》，詳細(xì)說明差異金額、原因及處理建議。2.屬于正常業(yè)務(wù)操作導(dǎo)致的短款，如找零錯誤等，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于其他原因?qū)е碌亩炭?，如被盜搶等，應(yīng)及時報告公司相關(guān)部門，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。3.對于長款，應(yīng)查明原因，如無法查明原因，應(yīng)將長款上繳公司財務(wù)部。六、收銀備用金的核算（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部設(shè)立《收銀備用金日記賬》，對收銀備用金的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.每筆備用金支出應(yīng)及時入賬，按照支出的用途進(jìn)行分類核算。3.每日營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)實際收款情況和備用金支出情況，調(diào)整《收銀備用金日記賬》余額，確保賬實相符。（二）報表編制1.財務(wù)部每月根據(jù)《收銀備用金日記賬》編制《收銀備用金月報表》，反映各收銀點備用金的收支情況、余額等信息。2.《收銀備用金月報表》經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報送公司管理層及相關(guān)部門。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門定期對收銀備用金的管理情況進(jìn)行審計，檢查備用金的使用、保管、盤點等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部定期對各收銀點備用金的管理情況進(jìn)行檢查，包括賬目核對、實地盤點等，確保備用金管理規(guī)范、安全。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。如因違規(guī)行為給公司造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任