旅游公司支票管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司支票管理，規(guī)范支票使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中涉及支票的領(lǐng)取、開具、使用、保管等相關(guān)事宜。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及銀行結(jié)算制度，確保支票使用合法合規(guī)。明確職責(zé)分工，相互制約監(jiān)督，防止舞弊行為。強(qiáng)化支票全過程管理，保障資金安全，提高資金使用效率。二、支票的購買與保管1.購買支票由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)購買。購買時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向開戶銀行提交支票購買申請，注明所需支票的種類、數(shù)量等信息。購買支票時(shí)，必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保支票購買過程的合規(guī)性。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼和鑰匙，密碼由保管人妥善保管，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得隨意交予他人。支票保管人員應(yīng)定期檢查保險(xiǎn)柜的安全性，確保支票存放安全。如發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)柜存在異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。支票保管人員不得將支票轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自將支票帶出公司。如因特殊情況需要帶出公司，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。三、支票的領(lǐng)取1.領(lǐng)取流程因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取支票時(shí)，申請人應(yīng)填寫《支票領(lǐng)取申請表》，詳細(xì)注明領(lǐng)取支票的用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字?！吨鳖I(lǐng)取申請表》提交至財(cái)務(wù)部門后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和資金狀況進(jìn)行審核。審核通過后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。支票保管人員根據(jù)批準(zhǔn)后的《支票領(lǐng)取申請表》，向申請人發(fā)放支票，并要求申請人在《支票使用登記簿》上簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)取要求申請人必須是公司正式員工，且具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)權(quán)限。如因特殊情況委托他人領(lǐng)取支票，必須辦理書面委托手續(xù)，并注明委托事項(xiàng)、委托期限等信息。領(lǐng)取支票時(shí)，申請人應(yīng)仔細(xì)核對支票的種類、號(hào)碼、金額、收款人等信息，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反映。四、支票的開具1.開具原則支票開具必須以真實(shí)、合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，不得開具空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與實(shí)際交易不符的支票。開具支票時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定的格式和要求填寫支票內(nèi)容，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。2.開具流程申請人根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫《支票開具申請表》，詳細(xì)注明收款單位名稱、賬號(hào)、開戶銀行、金額、用途等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)合同或證明文件?！吨遍_具申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核申請表及相關(guān)附件，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和資金的合理性。審核通過后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)申請表內(nèi)容開具支票，并在支票存根聯(lián)上注明支票號(hào)碼、金額、用途、收款單位等信息。同時(shí)，在《支票使用登記簿》上進(jìn)行登記。支票開具完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將支票交付給申請人，并要求申請人在《支票交付簽收表》上簽字確認(rèn)。3.開具注意事項(xiàng)支票金額的填寫必須準(zhǔn)確無誤，大寫金額與小寫金額應(yīng)一致。如金額有更改，必須由出票人加蓋預(yù)留銀行印鑒證明。支票收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。如收款人名稱發(fā)生變更，必須提供合法有效的證明文件。支票用途應(yīng)填寫真實(shí)、明確的用途，不得模糊不清或故意隱瞞。如用途涉及特殊業(yè)務(wù)，應(yīng)提供相關(guān)說明材料。五、支票的使用1.使用范圍支票僅限于公司正常經(jīng)營活動(dòng)中的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金結(jié)算等業(yè)務(wù)使用，不得用于非法活動(dòng)或個(gè)人消費(fèi)。2.使用要求申請人應(yīng)按照《支票領(lǐng)取申請表》或《支票開具申請表》上注明的用途使用支票，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更用途，必須重新填寫申請表，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。支票使用過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借支票，不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票。如因違反規(guī)定導(dǎo)致公司遭受損失，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。申請人在使用支票時(shí)，應(yīng)妥善保管支票，不得遺失或損壞。如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取掛失止付等措施，防止資金損失。3.背書轉(zhuǎn)讓如因業(yè)務(wù)需要將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)背書手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)確保背書連續(xù)、清晰，背書內(nèi)容與支票用途相符。六、支票的報(bào)銷1.報(bào)銷流程申請人在支票使用完畢后，應(yīng)及時(shí)憑支票存根、發(fā)票及相關(guān)審批文件到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，核實(shí)支票使用情況與報(bào)銷內(nèi)容是否一致。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與申請人溝通核實(shí)。審核通過后，財(cái)務(wù)人員按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷處理，并在《支票使用登記簿》上注明報(bào)銷情況。2.報(bào)銷期限支票報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行，一般不得超過支票開具日期后的[X]個(gè)工作日。如因特殊情況未能及時(shí)報(bào)銷，必須向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.報(bào)銷注意事項(xiàng)報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與支票用途相符，且發(fā)票上的單位名稱、金額、日期等信息應(yīng)清晰準(zhǔn)確。如報(bào)銷金額與支票金額不一致，必須提供合理的說明和相關(guān)證明文件，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。七、支票的作廢與銷毀1.作廢處理因各種原因?qū)е轮弊鲝U時(shí)，支票使用人應(yīng)及時(shí)將作廢支票交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢日期和原因。作廢支票應(yīng)與《支票使用登記簿》、《支票開具申請表》等相關(guān)資料一并保存，不得隨意丟棄。2.銷毀程序定期對作廢支票進(jìn)行清理，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫《支票銷毀申請表》，注明銷毀支票的號(hào)碼、數(shù)量、日期等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。銷毀支票時(shí)，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行，確保支票信息無法恢復(fù)。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由監(jiān)銷人員簽字確認(rèn)。銷毀后的《支票銷毀申請表》及相關(guān)記錄應(yīng)妥善保存，以備審計(jì)和檢查。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對支票的使用情況進(jìn)行檢查，核對支票存根、發(fā)票、審批文件等相關(guān)資料，確保支票使用的合規(guī)性和真實(shí)性。審計(jì)部門應(yīng)不定期對支票管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查支票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部檢查積極配合銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的檢查，如實(shí)提供支票管理的相關(guān)資料和信息。如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)整改，并按照相關(guān)規(guī)定接受處罰。3.責(zé)任追究對于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致公司資金損失或其他不良后果的行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任