公司董事會經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強公司董事會經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，確保董事會各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司董事會及其下屬各專門委員會開展工作所需經(jīng)費的管理。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：董事會經(jīng)費實行預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排支出，確保經(jīng)費使用的計劃性和合理性。2.合規(guī)性原則：經(jīng)費使用必須符合國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。3.效益性原則：注重經(jīng)費使用的效益，提高資金使用效率，充分發(fā)揮經(jīng)費在支持董事會決策和公司發(fā)展中的作用。4.公開透明原則：經(jīng)費使用情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.董事會辦公室應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度董事會工作計劃和工作重點，編制董事會經(jīng)費預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括預(yù)算年度內(nèi)各項費用的明細項目、金額及預(yù)算依據(jù)等內(nèi)容，并經(jīng)董事會辦公室負責(zé)人審核后報董事會審議。3.董事會審議通過的預(yù)算草案作為當(dāng)年董事會經(jīng)費使用的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.董事會辦公室應(yīng)嚴格按照預(yù)算安排控制經(jīng)費支出，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.對于預(yù)算內(nèi)的費用支出，由董事會辦公室負責(zé)人審批；對于超出預(yù)算的費用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序報董事會審批。3.財務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可對預(yù)算進行調(diào)整：國家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致董事會經(jīng)費預(yù)算需要調(diào)整的；公司經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃發(fā)生重大調(diào)整，影響董事會經(jīng)費預(yù)算的；因不可抗力因素等不可預(yù)見情況，致使原預(yù)算不能執(zhí)行的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進行：董事會辦公室提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、調(diào)整的項目及金額等；財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并提出審核意見；董事會辦公室將審核后的預(yù)算調(diào)整申請報董事會審議；董事會審議通過后，財務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍董事會經(jīng)費主要用于以下方面：1.會議費：包括董事會會議、專門委員會會議等的場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.差旅費：董事會成員及相關(guān)工作人員因履行職責(zé)需要出差發(fā)生的交通、住宿、伙食補助等費用。3.辦公費：購置辦公用品、辦公設(shè)備、通訊費等費用。4.咨詢費：聘請外部專家、顧問提供專業(yè)咨詢服務(wù)的費用。5.調(diào)研費：開展市場調(diào)研、行業(yè)研究等活動的費用。6.其他費用：與董事會工作相關(guān)的其他合理費用支出。（二）審批流程1.一般費用支出：由費用發(fā)生部門填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后報董事會辦公室負責(zé)人審批。董事會辦公室負責(zé)人審批通過后，交財務(wù)部門審核報銷。2.重大費用支出：對于金額較大或涉及重要事項的費用支出，如超過一定金額的會議費、咨詢費等，應(yīng)在費用發(fā)生前提交董事會審議，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可支出。費用報銷時，除按照一般費用支出的審批流程外，還需附董事會審議批準(zhǔn)的文件。（三）報銷要求1.費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)與費用支出相符。2.費用報銷單應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改。如有錯誤，應(yīng)重新填寫。3.報銷的費用應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷。4.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照國家財務(wù)制度和本制度的規(guī)定對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒絕報銷。四、經(jīng)費審批權(quán)限（一）董事會辦公室負責(zé)人審批權(quán)限1.審批預(yù)算內(nèi)一般費用支出。2.對費用報銷單進行初審，審核費用的合理性、真實性及報銷手續(xù)的完整性。（二）董事會審批權(quán)限1.審批超出預(yù)算的費用支出。2.審批重大費用支出。3.對董事會經(jīng)費預(yù)算調(diào)整進行審議批準(zhǔn)。五、經(jīng)費使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對董事會經(jīng)費的使用情況進行審計，檢查經(jīng)費支出是否符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.董事會辦公室應(yīng)配合財務(wù)部門做好經(jīng)費使用的內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供經(jīng)費使用的相關(guān)資料和情況。（二）外部監(jiān)督1.接受公司監(jiān)事會對董事會經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)事會的要求提供相關(guān)資料和信息。2.接受國家有關(guān)部門、審計機構(gòu)等對董事會經(jīng)費使用情況的審計和檢查，對審計和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。六、財務(wù)核算與報告（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和本制度的規(guī)定，對董事會經(jīng)費進行單獨核算，確保經(jīng)費收支清晰、準(zhǔn)確。2.建立健全董事會經(jīng)費財務(wù)檔案管理制度，妥善保管經(jīng)費使用的相關(guān)憑證、報表等資料，以備查閱。（二）財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制董事會經(jīng)費財務(wù)報告，向董事會匯報經(jīng)費收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.財務(wù)報告應(yīng)包括經(jīng)