b類物資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司B類物資的管理，規(guī)范物資采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、盤點(diǎn)等流程，確保物資的合理使用和有效控制，降低公司運(yùn)營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及B類物資管理的部門和人員。（三）定義1.B類物資：指在公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，使用頻率較高、對成本影響較大，但相比A類物資重要性稍低的物資。具體物資類別根據(jù)公司實(shí)際情況另行確定。2.歸口管理部門：負(fù)責(zé)B類物資管理的主要責(zé)任部門，承擔(dān)物資計(jì)劃制定、采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放等管理職責(zé)。二、管理職責(zé)（一）歸口管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定B類物資的年度、月度采購計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際使用情況進(jìn)行調(diào)整。2.按照采購流程，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購，確保物資質(zhì)量和交貨期。3.組織物資的驗(yàn)收工作，對驗(yàn)收合格的物資辦理入庫手續(xù)，對不合格物資及時(shí)處理。4.負(fù)責(zé)B類物資的存儲(chǔ)管理，確保物資存儲(chǔ)安全、完好，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。5.根據(jù)各部門需求，及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)放物資，并做好發(fā)放記錄。6.定期對B類物資的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出改進(jìn)建議，降低物資消耗。（二）使用部門職責(zé)1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前向歸口管理部門提交物資需求計(jì)劃，明確物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等要求。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的合理使用和管理，避免浪費(fèi)和丟失。3.協(xié)助歸口管理部門進(jìn)行物資盤點(diǎn)工作，提供相關(guān)物資使用情況的信息。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核B類物資采購預(yù)算，監(jiān)督采購資金的使用。2.參與物資采購合同的審核，確保合同條款符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.負(fù)責(zé)物資采購、存儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)的成本核算和賬務(wù)處理。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對B類物資管理的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的執(zhí)行情況。2.對物資采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。三、采購管理（一）采購計(jì)劃1.各使用部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前，向歸口管理部門提交下一年度的B類物資需求計(jì)劃。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)說明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、預(yù)計(jì)使用量、使用時(shí)間等信息。2.歸口管理部門根據(jù)各部門提交的需求計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，進(jìn)行綜合分析和平衡，編制B類物資年度采購計(jì)劃。年度采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的類別、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時(shí)間等內(nèi)容。3.月度終了，各使用部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況，向歸口管理部門提交次月的物資需求計(jì)劃調(diào)整申請。歸口管理部門審核后，對年度采購計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，編制月度采購計(jì)劃。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.歸口管理部門應(yīng)建立B類物資供應(yīng)商檔案，收集供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)證明、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等資料，并進(jìn)行評估和分類管理。2.選擇供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價(jià)、邀請報(bào)價(jià)等方式，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、交貨期及時(shí)的供應(yīng)商。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同前，歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同應(yīng)明確物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。4.歸口管理部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等情況，調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購實(shí)施1.歸口管理部門根據(jù)月度采購計(jì)劃，向選定的供應(yīng)商發(fā)送采購訂單。采購訂單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、交貨期、交貨地點(diǎn)等要求。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購訂單的要求，按時(shí)、按質(zhì)、按量將物資送達(dá)指定地點(diǎn)。歸口管理部門應(yīng)及時(shí)跟蹤物資的采購進(jìn)度，確保物資按時(shí)到貨。3.物資到貨前，歸口管理部門應(yīng)通知使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.物資驗(yàn)收應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等要求進(jìn)行。2.對于國家或行業(yè)有強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的物資，應(yīng)按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收程序1.物資到貨后，歸口管理部門應(yīng)組織使用部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，對物資的外觀、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量證明文件等進(jìn)行檢查。對于需要進(jìn)行檢驗(yàn)檢測的物資，應(yīng)委托具有資質(zhì)的檢測機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測。3.驗(yàn)收合格的物資，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨、換貨或補(bǔ)貨等手續(xù)。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)做好物資驗(yàn)收記錄，記錄內(nèi)容包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)果等信息。2.驗(yàn)收記錄應(yīng)妥善保存，作為物資管理的重要檔案資料。五、存儲(chǔ)管理（一）倉庫規(guī)劃1.歸口管理部門應(yīng)根據(jù)B類物資的特點(diǎn)和存儲(chǔ)要求，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。2.倉庫應(yīng)配備必要的存儲(chǔ)設(shè)備和設(shè)施，如貨架、貨柜、托盤、消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保物資存儲(chǔ)安全、完好。（二）物資入庫1.驗(yàn)收合格的物資，由倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)，按照物資的類別、規(guī)格、型號(hào)、批次等進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.物資入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)核對物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量證明文件等信息與驗(yàn)收單一致后，方可辦理入庫手續(xù)。（三）物資存儲(chǔ)1.倉庫管理人員應(yīng)定期對物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保物資存儲(chǔ)安全、完好，無損壞、變質(zhì)、丟失等情況。2.對于易受潮、易腐蝕、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的防潮、防腐、保鮮等措施進(jìn)行存儲(chǔ)。3.倉庫應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、明火作業(yè)等。（四）物資出庫1.使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫領(lǐng)取物資。2.倉庫管理人員根據(jù)物資領(lǐng)用申請表，核對領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息與申請表一致后，辦理出庫手續(xù)，并做好發(fā)放記錄。發(fā)放記錄應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等信息。3.物資出庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行發(fā)貨，確保物資的質(zhì)量和有效期。六、使用管理（一）使用部門應(yīng)加強(qiáng)對領(lǐng)用物資的管理，建立物資使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的領(lǐng)用、使用、消耗等情況。（二）使用部門應(yīng)合理安排物資的使用，避免浪費(fèi)和閑置。對于因生產(chǎn)經(jīng)營變化等原因?qū)е挛镔Y閑置的，應(yīng)及時(shí)退回倉庫。（三）各部門應(yīng)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工對物資管理重要性的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)員工節(jié)約使用物資的意識(shí)和習(xí)慣。七、盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.歸口管理部門應(yīng)制定B類物資盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。2.盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般每年至少進(jìn)行[X]次全面盤點(diǎn)，每月進(jìn)行[X]次局部盤點(diǎn)。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對B類物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對，確保賬實(shí)相符。2.盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)物資盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、盤點(diǎn)差異原因及處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)歸口管理部門審核后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對于盤盈的物資，應(yīng)查明原因，經(jīng)審批后辦理入庫手續(xù)。2.對于盤虧、毀損的物資，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經(jīng)審批后按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.歸口管理部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對物資管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)一致。八、報(bào)廢管理（一）報(bào)廢申請1.對于已損壞、無法使用或已超過使用期限的B類物資，使用部門應(yīng)填寫物資報(bào)廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)歸口管理部門審批。2.歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對報(bào)廢申請進(jìn)行審核，對于符合報(bào)廢條件的物資，批準(zhǔn)報(bào)廢申請；對于不符合報(bào)廢條件的物資，應(yīng)退回使用部門重新申請。（二）報(bào)廢處理1.經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的物資，歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行清理，按照公司規(guī)定的方式進(jìn)行處理，如變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢等。2.報(bào)廢物資處理過程中，應(yīng)做好記錄，包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、處理方式、處理時(shí)間、處理收入等信息。處理收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門。九、監(jiān)督與考核（一）公司審計(jì)部門應(yīng)定期對B類物資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用、盤點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）公司應(yīng)建立B類物資管理考核制度，對歸口管理部門、使用部門及相關(guān)人員的物資管理工作進(jìn)行考核