信用期限管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司信用期限管理，合理控制信用風(fēng)險，確保公司資金安全與正常運營，特制定本制度。本制度旨在明確信用期限管理的基本原則、流程及相關(guān)責(zé)任，指導(dǎo)公司各部門在業(yè)務(wù)活動中科學(xué)合理地確定客戶信用期限，加強應(yīng)收賬款的回收管理，提高公司經(jīng)濟效益。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及賒銷業(yè)務(wù)的部門及人員，包括銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等。公司與客戶之間的商品銷售、勞務(wù)提供等交易行為，凡涉及信用銷售的，均適用本制度。3.基本原則風(fēng)險可控原則：在給予客戶信用期限時，充分評估客戶信用狀況和風(fēng)險程度，確保信用風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。效益優(yōu)先原則：在風(fēng)險可控的前提下，合理確定信用期限，促進銷售增長，提高公司整體經(jīng)濟效益。動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶信用狀況變化、市場環(huán)境變動等因素，及時調(diào)整信用期限，實行動態(tài)管理。協(xié)同合作原則：銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等各相關(guān)部門應(yīng)密切協(xié)作，共同做好信用期限管理工作。二、信用期限管理職責(zé)分工1.銷售部門負責(zé)客戶信用調(diào)查與評估，收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等資料，填寫《客戶信用調(diào)查表》。定期對現(xiàn)有客戶進行信用跟蹤與分析，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況變化，并向財務(wù)部門通報。根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，提出給予客戶信用期限的建議，并與客戶協(xié)商確定具體信用期限。負責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，制定催收計劃，落實催收責(zé)任，及時收回賬款。2.財務(wù)部門協(xié)助銷售部門進行客戶信用調(diào)查與評估，提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和專業(yè)意見。負責(zé)建立客戶信用檔案，記錄客戶信用信息、信用期限、應(yīng)收賬款余額及賬齡等情況。監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，向銷售部門反饋逾期賬款信息。根據(jù)公司資金狀況和信用政策，審核銷售部門提出的信用期限建議，提出調(diào)整意見。負責(zé)應(yīng)收賬款壞賬的核銷工作，按照公司規(guī)定的程序和審批權(quán)限進行壞賬處理。3.法務(wù)部門參與客戶信用調(diào)查與評估，審查銷售合同中關(guān)于信用期限、付款方式、違約責(zé)任等條款的合法性和合理性。協(xié)助銷售部門處理應(yīng)收賬款催收過程中的法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持。對逾期賬款進行法律風(fēng)險評估，必要時采取法律手段追討欠款。三、客戶信用調(diào)查與評估1.信用調(diào)查內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。經(jīng)營狀況：如經(jīng)營規(guī)模、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。財務(wù)狀況：資產(chǎn)負債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況、償債能力等?？赏ㄟ^查看客戶財務(wù)報表、審計報告、納稅記錄等方式獲取相關(guān)信息。信用記錄：查詢客戶在銀行、工商、稅務(wù)等部門的信用記錄，了解其是否存在逾期還款、欠款不還、行政處罰等不良信用行為?？蛻艨诒合蚺c該客戶有業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)了解其商業(yè)信譽、付款習(xí)慣等情況。2.信用評估方法銷售部門根據(jù)收集到的客戶信用調(diào)查資料，填寫《客戶信用調(diào)查表》，并對客戶信用狀況進行初步評估。財務(wù)部門運用財務(wù)分析方法，對客戶財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，評估客戶償債能力和財務(wù)風(fēng)險。綜合考慮客戶的經(jīng)營狀況、信用記錄、客戶口碑等因素，銷售部門和財務(wù)部門共同確定客戶信用等級。信用等級可分為A、B、C、D四級，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：A級：客戶經(jīng)營狀況良好，財務(wù)實力較強，信用記錄優(yōu)良，具有較強的償債能力和付款意愿，給予較高信用期限。B級：客戶經(jīng)營狀況較好，財務(wù)狀況基本穩(wěn)定，信用記錄較好，有一定的償債能力，信用期限適中。C級：客戶經(jīng)營狀況一般，財務(wù)狀況存在一定風(fēng)險，信用記錄有瑕疵，償債能力較弱，信用期限相對較短。D級：客戶經(jīng)營狀況不佳，財務(wù)狀況較差，信用記錄不良，償債能力差，原則上不給予信用期限。3.信用評估周期對于新客戶，在首次交易前進行全面信用調(diào)查與評估。對于現(xiàn)有客戶，每年至少進行一次信用重新評估。如客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)逾期付款等異常情況，應(yīng)及時進行信用評估。四、信用期限的確定與調(diào)整1.信用期限確定依據(jù)根據(jù)客戶信用等級確定信用期限。具體如下：A級客戶：信用期限一般為[X]天，但最長不超過[X]天。B級客戶：信用期限一般為[X]天，但最長不超過[X]天。C級客戶：信用期限一般為[X]天，但最長不超過[X]天。D級客戶：原則上不給予信用期限，實行現(xiàn)款現(xiàn)貨交易。參考行業(yè)慣例和市場競爭情況，結(jié)合公司自身經(jīng)營策略，對信用期限進行適當(dāng)調(diào)整?？紤]客戶訂單金額、付款方式等因素。對于金額較大的訂單，可適當(dāng)縮短信用期限；對于采用銀行承兌匯票等風(fēng)險相對較低的付款方式，可適當(dāng)延長信用期限。2.信用期限調(diào)整流程銷售部門在日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化，或市場環(huán)境、行業(yè)慣例等因素導(dǎo)致需要調(diào)整信用期限時，應(yīng)及時填寫《信用期限調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整前后信用期限及建議調(diào)整對象等內(nèi)容。將《信用期限調(diào)整申請表》提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門根據(jù)客戶當(dāng)前信用狀況、應(yīng)收賬款回收情況及公司資金狀況等進行審核，并提出審核意見。財務(wù)部門審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體利益和風(fēng)險控制要求，做出最終審批決定。銷售部門根據(jù)審批結(jié)果，及時與客戶溝通協(xié)商，調(diào)整信用期限，并簽訂相關(guān)補充協(xié)議或合同變更協(xié)議。財務(wù)部門負責(zé)在客戶信用檔案中更新信用期限等相關(guān)信息。五、信用期限管理措施1.合同管理銷售部門與客戶簽訂銷售合同時，應(yīng)明確信用期限、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司信用政策要求，確保公司合法權(quán)益得到保障。法務(wù)部門負責(zé)審查銷售合同中信用期限相關(guān)條款的合法性和合理性，提出修改意見。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時將合同副本提交財務(wù)部門備案，以便財務(wù)部門跟蹤應(yīng)收賬款情況。2.應(yīng)收賬款監(jiān)控財務(wù)部門定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對不同信用期限客戶的應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況等進行詳細分析。對于逾期賬款，財務(wù)部門及時向銷售部門發(fā)出《逾期賬款催收通知書》，明確逾期金額、逾期天數(shù)及催收要求等。銷售部門接到《逾期賬款催收通知書》后，應(yīng)立即采取有效措施進行催收，落實催收責(zé)任人，并將催收進展情況及時反饋給財務(wù)部門。3.風(fēng)險預(yù)警財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡分析和逾期情況，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。如逾期賬款占比超過[X]%、某一信用期限客戶逾期賬款金額達到[X]元等，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號。當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號時，銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)召開專題會議，分析原因，制定應(yīng)對措施，共同防范信用風(fēng)險。4.壞賬管理對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時查明原因，收集相關(guān)證據(jù)，填寫《壞賬核銷申請表》，提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門按照公司規(guī)定的壞賬核銷審批流程進行審核，報公司管理層審批后進行壞賬核銷處理。已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，銷售部門和法務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)采取措施進行追討，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時，及時恢復(fù)應(yīng)收賬款核算，并進行催收。六、培訓(xùn)與監(jiān)督1.培訓(xùn)人力資源部門定期組織信用期限管理相關(guān)培訓(xùn)，提高公司員工對信用風(fēng)險的認識和管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用調(diào)查方法、信用評估技巧、信用期限確定原則、應(yīng)收賬款催收策略等。針對銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等不同崗位人員的職責(zé)和工作需求，開展有針對性的培訓(xùn)，確保各部門人員熟悉信用期限管理流程和要求。2.監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對信用期限管理情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門是否按照本制度規(guī)定執(zhí)行信用期限管理流程，信用評估是否準(zhǔn)確，應(yīng)收賬款催收是否及時有效等。對于違反本制