工程公司回款管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司工程款項(xiàng)的回收管理，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有工程項(xiàng)目的款項(xiàng)回收管理工作，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款等。3.回款管理原則責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在回款工作中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。全程跟蹤原則：對(duì)工程項(xiàng)目回款進(jìn)行全過程跟蹤，及時(shí)掌握回款動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決?？己思?lì)原則：建立回款考核機(jī)制，對(duì)回款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未能完成回款任務(wù)的進(jìn)行相應(yīng)處罰。風(fēng)險(xiǎn)防范原則：加強(qiáng)對(duì)回款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬損失。二、回款管理職責(zé)分工1.市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，了解客戶付款計(jì)劃和需求，及時(shí)反饋給相關(guān)部門。協(xié)助項(xiàng)目部門制定回款策略，參與商務(wù)談判，爭(zhēng)取有利的付款條件。對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行初步評(píng)估，提供客戶信用信息。2.項(xiàng)目部門作為工程項(xiàng)目回款的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的款項(xiàng)催收工作。按照合同約定，及時(shí)向客戶提交工程進(jìn)度報(bào)告、結(jié)算資料等，確?？蛻舭磿r(shí)付款。對(duì)項(xiàng)目回款情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決回款過程中出現(xiàn)的問題。配合財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，提供相關(guān)資料。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立健全回款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄工程項(xiàng)目的應(yīng)收款項(xiàng)、已收款項(xiàng)、未收款項(xiàng)等情況。定期與項(xiàng)目部門核對(duì)回款數(shù)據(jù)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)回款進(jìn)展。協(xié)助項(xiàng)目部門進(jìn)行款項(xiàng)催收，提供財(cái)務(wù)支持和專業(yè)建議。對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出壞賬處理建議。4.法務(wù)部門參與重大項(xiàng)目合同的起草、審核，確保合同條款有利于公司回款。對(duì)回款過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和支持，協(xié)助處理法律糾紛。負(fù)責(zé)對(duì)逾期款項(xiàng)進(jìn)行法律催收，維護(hù)公司合法權(quán)益。三、回款流程1.合同簽訂階段市場(chǎng)部門在簽訂工程合同前，應(yīng)充分了解客戶信用狀況和付款能力，與客戶協(xié)商確定合理的付款方式、付款比例和付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)等條款，并在合同中明確約定。合同簽訂后，市場(chǎng)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門和法務(wù)部門備案。2.工程實(shí)施階段項(xiàng)目部門按照合同約定的工程進(jìn)度，及時(shí)向客戶提交工程進(jìn)度報(bào)告和付款申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括已完成的工作量、應(yīng)付款金額、付款依據(jù)等。財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目部門提交的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)合同條款、工程進(jìn)度和賬目情況，審核無誤后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)向客戶開具發(fā)票，并跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況。3.款項(xiàng)催收階段對(duì)于到期未收回的款項(xiàng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解未付款原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括但不限于電話催收、郵件催收、上門拜訪、發(fā)送催款函等。在催收過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)。如客戶提出合理的付款延遲申請(qǐng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，評(píng)估延遲付款對(duì)公司資金流的影響，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后，與客戶協(xié)商確定新的付款時(shí)間。對(duì)于逾期較長(zhǎng)時(shí)間仍未收回的款項(xiàng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門制定專項(xiàng)催收方案，采取法律手段進(jìn)行催收。4.款項(xiàng)核銷階段對(duì)于已收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)于確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，由項(xiàng)目部門提出壞賬核銷申請(qǐng)，詳細(xì)說明款項(xiàng)無法收回的原因、催收過程及相關(guān)證據(jù)等。財(cái)務(wù)部門對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后，進(jìn)行壞賬核銷處理。四、回款跟蹤與監(jiān)控1.建立回款臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立詳細(xì)的回款臺(tái)賬，對(duì)每個(gè)工程項(xiàng)目的應(yīng)收款項(xiàng)、已收款項(xiàng)、未收款項(xiàng)等進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄，并定期更新。回款臺(tái)賬應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、合同金額、付款方式、付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)、已收金額、未收金額、逾期天數(shù)等信息。2.定期召開回款會(huì)議公司應(yīng)定期召開回款會(huì)議，由財(cái)務(wù)部門匯報(bào)各工程項(xiàng)目的回款情況，分析回款過程中存在的問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。各相關(guān)部門應(yīng)在會(huì)議上匯報(bào)本部門在回款工作中的進(jìn)展和下一步工作計(jì)劃。3.實(shí)時(shí)監(jiān)控回款進(jìn)度項(xiàng)目部門應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤工程項(xiàng)目的回款進(jìn)度，及時(shí)掌握款項(xiàng)到賬情況。如發(fā)現(xiàn)回款異常，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)回款臺(tái)賬數(shù)據(jù)，對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)逾期款項(xiàng)達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒各部門采取措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。五、回款考核與激勵(lì)1.考核指標(biāo)回款率：考核各工程項(xiàng)目的實(shí)際回款金額與應(yīng)收款項(xiàng)金額的比例，計(jì)算公式為：回款率=實(shí)際回款金額/應(yīng)收款項(xiàng)金額×100%。逾期賬款回收率：考核逾期賬款的回收情況，計(jì)算公式為：逾期賬款回收率=逾期賬款收回金額/逾期賬款余額×100%。壞賬率：考核壞賬損失情況，計(jì)算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收款項(xiàng)金額×100%。2.考核周期回款考核周期為自然年度。3.考核方式財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門及相關(guān)人員的回款數(shù)據(jù)，并按照考核指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算。人力資源部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的考核數(shù)據(jù)，對(duì)各部門及相關(guān)人員進(jìn)行年度考核評(píng)價(jià)。4.激勵(lì)措施對(duì)于回款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括但不限于獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對(duì)未能完成回款任務(wù)的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括但不限于扣發(fā)績(jī)效獎(jiǎng)金、降職、辭退等。六、壞賬管理1.壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然無法收回的款項(xiàng)。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過三年仍然無法收回的款項(xiàng)。其他足以證明款項(xiàng)確實(shí)無法收回的情況。2.壞賬申報(bào)與審批對(duì)于符合壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的款項(xiàng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)提出壞賬申報(bào)申請(qǐng)，詳細(xì)說明款項(xiàng)無法收回的原因、催收過程及相關(guān)證據(jù)等。財(cái)務(wù)部門對(duì)壞賬申報(bào)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意后，進(jìn)行壞賬核銷處理。3.壞賬后續(xù)管理已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或有新的線索表明可以收回部分或全部款項(xiàng)，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，并將相關(guān)情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和款項(xiàng)收回工作。公司應(yīng)定期對(duì)壞賬管理情況進(jìn)行總結(jié)分析，查找壞賬產(chǎn)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，